Beteiligungscontrolling Eines Early Stage Investors
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Beteiligungscontrolling Eines Early Stage Investors
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Author : Benjamin Rassler
language : de
Publisher: Diplomarbeiten Agentur
Release Date : 2011-01-21
Beteiligungscontrolling Eines Early Stage Investors written by Benjamin Rassler and has been published by Diplomarbeiten Agentur this book supported file pdf, txt, epub, kindle and other format this book has been release on 2011-01-21 with Business & Economics categories.
Inhaltsangabe:Einleitung: Relevanz der Thematik: Die vorliegende Arbeit befasst sich schwerpunktmäßig mit dem Beteiligungscontrolling frühphasenspezialisierter Venture Capitalists. Die sogenannten Early Stage Investoren finanzieren innovative technologie- und wachstumsorientierte Unternehmen in der Vorgründungsphase bzw. der anschließenden Gründungsphase und repräsentieren einen maßgeblichen Wachstumshebel der modernen Wirtschaftspolitik. Der deutsche Markt für Venture Capital und in erster Linie das Segment der Frühphasenfinanzierung befinden sich allerdings seit dem Ausbruch der New Economy Krise im Frühjahr 2000 in einer Konsolidierungsphase. Zahlreiche aufsehenerregende Insolvenzen neugegründeter Unternehmen aus dem Bereich der Net Economy sowie eklatante Kurseinbrüche am Neuen Markt der Frankfurter Börse und daraus folgende Totalabschreibungen oder Wertberichtigungen in den Beteiligungsportfolios von Kapitalbeteiligungsgesellschaften haben dazu geführt, dass sich sowohl Kapitalgeber als auch Kapitalnehmer nachhaltig die Finger an Venture Capital verbrannt haben. Im internationalen Vergleich ist das Volumen der Frühphasenfinanzierung in Deutschland sowohl auf absoluter Ebene als auch gemessen am Bruttoinlandsprodukt der jeweiligen Länder stark unterentwickelt. Dies beeinträchtigt zum einen unmittelbar die bundesweite Förderung innovativer Unternehmensneugründungen und führt andererseits mittelfristig auch in nachgelagerten Finanzierungsbereichen zu einem Versorgungsengpass aussichtsreicher Investitionsgelegenheiten (Abb. 1: Entwicklung des Frühphasenfinanzierungssegments in Deutschland. Quelle: eigene Darstellung). Die Diskussion über die Ursachen der eingeschränkten Entwicklung des deutschen Venture Capital Marktes wird traditionellerweise auf einer politisch-rechtlichen Makroebene und einer betriebswirtschaftlichen Mikroebene geführt. Während auf der einen Seite Forderungen nach staatlicher Intervention zur Schaffung adäquater wirtschaftspolitischer Maßnahmen zur Unterstützung der Finanzierungsform Objekt der Untersuchungen sind, fokussiert sich die betriebswirtschaftliche Forschungsrichtung auf die am Finanzierungsprozess beteiligten Institutionen. Der Grund für das drohende Marktversagen bei der Zusammenführung von Angebot und Nachfrage von Beteiligungskapital kann sowohl in der mangelnden Qualität der kapital-nachfragenden Unternehmensgründungen gesehen werden als auch von dem phasenweise irrationalen Investitionsverhalten der Venture [...]
Unternehmenswertorientiertes Beteiligungscontrolling
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Author : Marco Dreher
language : de
Publisher: BoD – Books on Demand
Release Date : 2010
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Beteiligungscontrolling Und Konzerncontrolling
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Author : Joachim Paul
language : de
Publisher: Springer-Verlag
Release Date : 2013-11-19
Beteiligungscontrolling Und Konzerncontrolling written by Joachim Paul and has been published by Springer-Verlag this book supported file pdf, txt, epub, kindle and other format this book has been release on 2013-11-19 with Business & Economics categories.
Das Beteiligungs- und Konzerncontrolling gewinnt immer größere Bedeutung in der Wirtschaft. Nicht nur Konzerne, auch Mittelständler und öffentliche Unternehmen arbeiten zunehmend mit Beteiligungsgesellschaften. Das vorliegende Buch bietet erstmals einen praxisorientierten Überblick aller Fragen der Steuerung von Gesellschaften. Der Autor Professor Dr. Joachim Paul verfügt über mehr als zehn Jahre Erfahrung im leitenden Beteiligungscontrolling und verbindet in diesem Werk Praxis und Wissenschaft. Behandelt werden die Themen, mit denen ein Beteiligungscontroller in der Praxis täglich konfrontiert wird. Zahlreiche Beispiele machen das Buch zu einem effektiven Hilfsmittel für den Praktiker. Ebenso bekommen Studierende mit Interesse an oder mit Schwerpunkt Controlling eine umfassende Einführung.
Wertorientiertes Beteiligungscontrolling Unter Ifrs
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Author : Hendrik Angelkort
language : de
Publisher: diplom.de
Release Date : 2005-11-07
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Inhaltsangabe:Problemstellung: Unternehmensakquisitionen, die intensivere Bearbeitung von Auslandsmärkten durch eigene Tochtergesellschaften sowie die rechtliche Verselbständigung von Geschäftsbereichen haben dazu geführt, dass insbesondere Großunternehmen meist über diverse Beteiligungen verfügen. Im Zuge der fortschreitenden Globalisierung der Kapitalmärkte und dem damit verbundenen Wettbewerb um die verfügbaren Finanzressourcen steigt zudem die Bedeutung einer auf die Steigerung des Unternehmenswertes ausgerichteten Unternehmensführung. Aufgrund der zunehmend dezentralisierten Unternehmensstrukturen ist somit ein wertorientiertes Beteiligungscontrolling erforderlich, das das Management der Obergesellschaft bei der Führung der Beteiligungsunternehmen aus Gesamtkonzernsicht unterstützt. Um sicherzustellen, dass die mit Investitionsentscheidungskompetenzen ausgestatteten Beteiligungsunternehmen im Interesse der Obergesellschaft handeln und unternehmenswertsteigernde Projekte durchführen, bietet sich der Einsatz wertorientierter Steuerungskennzahlen als Leistungsmaßstab an. In diesem Zusammenhang kommt den Daten der externen Rechnungslegung nach International Financial Reporting Standards (IFRS) eine hohe Bedeutung zu, da sie die Ausgangsbasis für die Ermittlung der wertorientierten Kennzahlen bilden. Ziel dieser Arbeit ist es daher, auf IFRS-Basis ermittelte wertorientierte Steuerungskennzahlen im Hinblick auf ihre Eignung im Rahmen des Beteiligungscontrollings zu untersuchen. Vor diesem Hintergrund werden in Abschnitt 2 zunächst die Grundlagen des Beteiligungscontrollings erörtert. Anschließend wird in Abschnitt 3 ein Überblick über die wertorientierte Unternehmenssteuerung gegeben. Von den in diesem Zusammenhang vorgestellten wertorientierten Steuerungskennzahlen werden der Economic Value Added (EVA) und der Cash Value Added (CVA) genauer dargestellt und hinsichtlich ihrer grundsätzlichen Eignung im Rahmen des Beteiligungscontrollings beurteilt. Darauf aufbauend wird in Abschnitt 4 die Ableitung des EVA und des CVA aus den Jahresabschlussdaten einer Rechnungslegung nach IFRS erläutert. Zudem werden die Implikationen ausgewählter IFRS-Regelungen für die wertorientierte Steuerung herausgearbeitet. Eine Zusammenfassung der wichtigsten Erkenntnisse schließt sich in Abschnitt 5 an. Inhaltsverzeichnis:Inhaltsverzeichnis: AbbildungsverzeichnisV AbkürzungsverzeichnisVI 1.Problemstellung1 2.Grundlagen des [...]
Beteiligungscontrolling
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Author : Anton Burger
language : de
Publisher: Oldenbourg Verlag
Release Date : 2012-11-12
Beteiligungscontrolling written by Anton Burger and has been published by Oldenbourg Verlag this book supported file pdf, txt, epub, kindle and other format this book has been release on 2012-11-12 with Business & Economics categories.
Nicht nur zahlreiche Großunternehmen, sondern auch viele kleine und mittlere Unternehmen erwerben z. B. im Kontext einer Expansion oder Restrukturierung Anteile an anderen rechtlich selbstständigen Unternehmen. Das Lehrbuch "Beteiligungscontrolling" macht Studierende und Praktiker mit dem Kauf, der Integration, dem laufenden Management und dem Verkauf von Beteiligungen vertraut. Ein besonderer Fokus liegt auf der Planung, Steuerung und Kontrolle der Geschäftstätigkeiten sowie auf wertorientierten Konzepten, aber auch rechtliche, steuerliche und internationale Aspekte werden angesprochen, so dass ein umfangreiches Nachschlagewerk entsteht.
Public Administration In Germany
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Author : Sabine Kuhlmann
language : en
Publisher: Springer Nature
Release Date : 2021-01-29
Public Administration In Germany written by Sabine Kuhlmann and has been published by Springer Nature this book supported file pdf, txt, epub, kindle and other format this book has been release on 2021-01-29 with Political Science categories.
This open access book presents a topical, comprehensive and differentiated analysis of Germany’s public administration and reforms. It provides an overview on key elements of German public administration at the federal, Länder and local levels of government as well as on current reform activities of the public sector. It examines the key institutional features of German public administration; the changing relationships between public administration, society and the private sector; the administrative reforms at different levels of the federal system and numerous sectors; and new challenges and modernization approaches like digitalization, Open Government and Better Regulation. Each chapter offers a combination of descriptive information and problem-oriented analysis, presenting key topical issues in Germany which are relevant to an international readership.
Beteiligungscontrolling In Der Management Holding
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Author : Stefan Borchers
language : de
Publisher: Springer-Verlag
Release Date : 2013-11-21
Beteiligungscontrolling In Der Management Holding written by Stefan Borchers and has been published by Springer-Verlag this book supported file pdf, txt, epub, kindle and other format this book has been release on 2013-11-21 with Business & Economics categories.
Am Beispiel der Management-Holding entwickelt Stefan Borchers ein Konzept des Beteiligungscontrolling für dezentrale Unternehmensstrukturen und leitet auf der Basis empirischer Untersuchungen konkrete Gestaltungsempfehlungen ab.
Private Equity Lexikon
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Author : Stephan Illenberger
language : de
Publisher: Schäffer-Poeschel
Release Date : 2011-12-13
Private Equity Lexikon written by Stephan Illenberger and has been published by Schäffer-Poeschel this book supported file pdf, txt, epub, kindle and other format this book has been release on 2011-12-13 with Business & Economics categories.
- Welche Chancen bietet die Anlageklasse Private Equity - gerade nach der Finanzkrise? - Was versteht man unter einer "Rekapitalisierung" und wie lässt sich diese in der Praxis umsetzen? - Stiftet Private Equity volkswirtschaftlichen Nutzen? - Sind Cleantech Investments vielversprechend? Das umfassende Nachschlagewerk beantwortet diese und andere Fragen und gibt Hinweise zur vertiefenden Lektüre. Die wirtschaftlichen Sachverhalte werden ergänzend aus rechtlicher und steuerlicher Blickrichtung betrachtet.
Beteiligungscontrolling Im Rahmen Von Mergers Acquisitions
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Author : Christoph Eltze
language : de
Publisher: diplom.de
Release Date : 2001-05-03
Beteiligungscontrolling Im Rahmen Von Mergers Acquisitions written by Christoph Eltze and has been published by diplom.de this book supported file pdf, txt, epub, kindle and other format this book has been release on 2001-05-03 with Business & Economics categories.
Inhaltsangabe: Inhaltsverzeichnis:Inhaltsverzeichnis: InhaltsverzeichnisI AbbildungsverzeichnisIII TabellenverzeichnisIII AbkürzungsverzeichnisIV 1.Problemstellung und Zielsetzung1 2.Mergers & acquisitions im betriebswirtschaftlichen Kontext4 2.1Wachstum im Zielsystem des Unternehmens4 2.2Externes Wachstum durch mergers & acquisitions6 2.2.1Der Begriff mergers & acquisitions6 2.2.2Akquisitionsmotive6 2.2.3Methodik der Akquisitionserfolgsmessung und empirische Untersuchungen11 3.Grundlagen des Beteiligungscontrolling16 3.1Der Begriff der Beteiligung16 3.2Der Begriff des Controlling17 3.3Beteiligungscontrolling19 3.3.1Zielsetzung19 3.3.2Strukturelle Besonderheiten20 3.3.3Abgrenzung zum Controlling im Beteiligungsunternehmen21 3.4Organisatorische Anbindung des Akquisitionsprozesses im Konzern22 3.4.1Organisatorische Einordnung des Beteiligungscontrolling22 3.4.2Abgrenzung des Beteiligungscontrolling zur strategischen Planung22 3.4.3Abgrenzung des Beteiligungscontrolling zum Akquisitionsteam23 4.Beteiligungscontrolling im merger & acquisition - Prozeß26 4.1Strategische Planungsphase26 4.2Akquisitionsphase27 4.2.1Due Diligence Review29 4.2.2Synergiepotentialanalyse des Unternehmensverbundes29 4.2.3Akquisitionszielanalyse34 4.2.4Opportunitätskostenanalyse35 4.2.5Organisatorische Analyse35 4.2.6Grenzpreisermittlung35 4.3Integrationsphase: Akquisitionserfolgskontrolle38 4.3.1Integrationserfolgskontrolle von Synergiezielen40 4.3.2Integrationserfolgskontrolle von sonstigen Akquisitionszielen41 4.3.3Ökonomische Erfolgskontrolle41 4.3.4Bildung von Erfahrungswerten42 4.4Integration der Controlling-Systeme, Beteiligungsführung und Desinvestition42 5.Empirische Untersuchung des Beteiligungscontrolling in der Praxis44 5.1Vorgehensweise44 5.2Erkenntnisse aus den Interviews45 6.Schlußbetrachtung52 Anhang53 Interview Nr. 154 Interview Nr. 267 Interview Nr. 376 Literaturverzeichnis86 Quellenverzeichnis92 Bei Interesse senden wir Ihnen gerne kostenlos und unverbindlich die Einleitung und einige Seiten der Studie als Textprobe zu. Bitte fordern Sie die Unterlagen unter [email protected], per Fax unter 040-655 99 222 oder telefonisch unter 040-655 99 20 an.
Privatisierungsmanagement Finanzm Rkte Und Unternehmen
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Author : Jörg Richard
language : de
Publisher: Tectum Verlag DE
Release Date : 1999
Privatisierungsmanagement Finanzm Rkte Und Unternehmen written by Jörg Richard and has been published by Tectum Verlag DE this book supported file pdf, txt, epub, kindle and other format this book has been release on 1999 with Czech Republic categories.
Privatisierungen von Unternehmen sind zu einer bedeutenden Erscheinung auf den Finanzmärkten geworden. Seit 1979 wurden weltweit allein über die Aktienbörsen Unternehmen im Wert von 400 Mrd. $ privatisiert. Die hohe Zahl geplanter Privatisierungen deutet an, dass es sich um einen ungebrochenen und sich sogar noch verstärkenden Trend handelt. Privatisierungen erweisen sich dabei als Phänomen, das sowohl in hoch entwickelten Industrienationen, Schwellen- und Entwicklungsländern als auch den hier intensiv betrachteten ehemaligen Planwirtschaften Osteuropas zu beobachten ist. Da Privatisierungskonzepte erhebliche Auswirkungen auf die Entwicklung der nationalen Finanzmärkte und den besonders für Eigenkapitalgeber relevanten Aspekt einzelbetrieblicher Unternehmenseffizienz haben, erfolgt in diesem Buch eine tiefergehende Analyse von Privatisierungen aus der bisher weitgehend vernachlässigten Finanzierungssicht. Die Ausführungen bieten dem Leser aus Finanzierungssicht - nach einer finanzierungstheoretisch fundierten und empirisch gestützten Analyse - konkrete sowie empirisch gestützte Ansätze zur Beseitigung oder Abschwächung bestehender Umsetzungs- und Effizienzprobleme bei Privatisierungen an. Schwerpunkt stellt die Voucher-Privatisierung am Beispiel der Tschechischen Republik dar. Die Ausführungen bieten zudem einen umfassenden Überblick und eigene Forschungsergebnisse zu den zurzeit in Wissenschaft und Praxis in Ost und West gleichermaßen intensiv diskutierten corporate governance-Problemen in Unternehmen. Das Buch richtet sich sowohl an Entscheidungsträger in Institutionen von Staaten, die mit der Gestaltung von Privatisierungen und Finanzmärkten betraut sind, Privatisierungs- sowie Unternehmensberater als auch an Wissenschaftler mit Schwerpunkt im Bereich der Transformationsökonomie und Finanzierung sowie der corporate governance. Der Verfasser war seit dem Ende der Planwirtschaft als Berater in diversen Projekten in Osteuropa - mit regionalem Schwerpunkt in Tschec