Contrasto Al Riciclaggio E Misure Anti Evasione
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Contrasto Al Riciclaggio E Misure Anti Evasione Le Nuove Limitazioni Alla Circolazione Dei Capitali
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Author : Bruno Buratti
language : it
Publisher: Maggioli Editore
Release Date : 2012
Contrasto Al Riciclaggio E Misure Anti Evasione Le Nuove Limitazioni Alla Circolazione Dei Capitali written by Bruno Buratti and has been published by Maggioli Editore this book supported file pdf, txt, epub, kindle and other format this book has been release on 2012 with Business & Economics categories.
Contrasto Al Riciclaggio E Misure Anti Evasione
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Author : Bruno Buratti
language : it
Publisher:
Release Date : 2012
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Contrasto Al Riciclaggio E Misure Anti Evasione
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Author : Bruno Buratti
language : it
Publisher: Maggioli Editore
Release Date : 2012-06
Contrasto Al Riciclaggio E Misure Anti Evasione written by Bruno Buratti and has been published by Maggioli Editore this book supported file pdf, txt, epub, kindle and other format this book has been release on 2012-06 with categories.
Il riciclaggio rappresenta una necessità non solo per la criminalità organizzata ma anche per gli evasori fiscali, perché consente di trasformare le disponibilità finanziarie ottenute illecitamente in ricchezze apparentemente pulite, che altrimenti non potrebbero essere utilizzate e reimmesse nel sistema economico. Le analisi di settore e le esperienze investigative hanno posto in risalto che le tecniche e i canali utilizzati per evadere le imposte sono molto spesso comuni a quelli impiegati dai riciclatori per dissimulare l’origine illecita dei capitali, basandosi sull’esecuzione di operazioni commerciali fittizie, sul trasferimento occulto di somme all’estero e sul ricorso a manovre societarie e di finanza strutturata. Il denaro contante continua, però, ad essere un veicolo privilegiato, perché garantisce l’anonimato e consente di evitare che i flussi finanziari illeciti siano tracciati dal sistema di prevenzione antiriciclaggio. Il testo si articola in tre parti: la prima riguarda le interrelazioni tra l’evasione fiscale e il riciclaggio, partendo dall’esame della dimensione dei due fenomeni e della diffusione del contante in Italia, per poi analizzare le diverse misure adottate per limitare l’utilizzo di strumenti di pagamento non tracciabili. Vengono poi approfonditi i profili di contiguità dell’azione di contrasto con riferimento ai poteri investigativi, all’utilizzabilità ai fini fiscali dei dati acquisiti nelle indagini antiriciclaggio e alla configurabilità dei delitti tributari, quali presupposto del reato di riciclaggio. La seconda parte esamina le vigenti disposizioni sostanziali, procedurali e sanzionatorie in tema di limitazione all’uso del contante e dei titoli al portatore, mentre la terza approfondisce la disciplina comunitaria e nazionale concernente la dichiarazione del trasferimento al seguito - da e verso l’estero - di denaro contante. L’opera - aggiornata con le novità introdotte dal Decreto Salva Italia e dal Decreto Semplificazione fiscale e con i principali orientamenti della dottrina e della giurisprudenza - tiene conto delle disposizioni contenute nella circolare della Guardia di Finanza del marzo 2012, sulla tutela del mercato dei capitali, nonché dei dati in tema di utilizzo del contante e degli altri sistemi di pagamento, emersi dal Rapporto annuale della Banca d’Italia, presentato il 31 maggio 2012. Bruno Buratti Generale di brigata della Guardia di Finanza, è laureato in Giurisprudenza, Scienze Politiche e Scienze della Sicurezza economico-finanziaria. Ha frequentato l’Accademia ed il corso superiore di Polizia Tributaria. Ha comandato il Nucleo Speciale Polizia Valutaria, reparto deputato per legge all’analisi ed all’approfondimento investigativo delle segnalazioni sospette. Membro del Comitato di Sicurezza Finanziaria, ha svolto incarichi di insegnamento presso università ed istituti di formazione della Guardia di Finanza. Relatore in numerosi convegni e seminari, è autore alcune pubblicazioni in materia di riciclaggio e diritto dei mercati finanziari. Attualmente è Capo del III Reparto Operazioni del Comando Generale. Gianluca Campana Tenente colonnello della Guardia di Finanza, è laureato in Giurisprudenza, Scienze Politiche e Scienze della Sicurezza economico-finanziaria. Ha frequentato l’Accademia ed il corso superiore di Polizia Tributaria. Ha svolto incarichi di insegnamento presso università ed istituti di formazione della Guardia di Finanza. Relatore in numerosi convegni e seminari, è autore di alcune pubblicazioni in materia di riciclaggio e diritto dei mercati finanziari. Attualmente è Capo della Sezione Imposte sui Redditi del III Reparto Operazioni del Comando Generale.
Le Nuove Regole Antiriciclaggio
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Author : Michele Carbone
language : it
Publisher: IPSOA
Release Date : 2023-11-07
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LE NUOVE REGOLE ANTIRICICLAGGIO analizza gli obblighi antiriciclaggio che i professionisti obbligati devono porre in essere. Uno strumento al servizio di tutti i soggetti chiamati ad affrontare i rilevanti cambiamenti che comportano la rivisitazione ed il perfezionamento dei propri assetti organizzativi nonché della loro policy in materia, unitamente alla necessità di provvedere alla formazione permanente del personale coinvolto. Il volume è dedicato a tutti i professionisti obbligati: intermediari bancari e finanziari, altri operatori finanziari, professionisti, operatori non finanziari e prestatori di servizi di gioco.
Strumenti Di Pianificazione E Protezione Patrimoniale
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Author : Stefano Loconte
language : it
Publisher: IPSOA
Release Date : 2018-10-22
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La nuova edizione del Manuale, pur mantenendo inalterata la struttura, è stata oggetto di una profonda revisione da parte dell’Autore che, oltre ad adeguare i contenuti alle novità interpretative e legislative, ha ulteriormente approfondito l’analisi degli istituti tipici atti ad una efficace strategia di pianificazione e protezionale patrimoniale e ne ha introdotti di nuovi. Ampio spazio è stato dedicato alle società semplici che nel giro di pochi anni sono passate da strumento quasi sconosciuto a strumento tra i più utili per la gestione e la pianificazione dei patrimoni in contesti familiari. Alla stessa maniera, anche le Fondazioni di famiglia, seppur con i ben più ampi limiti che derivano dalla loro struttura giuridica, sono ormai uno strumento che necessita di una analisi autonoma. Vera novità è poi rappresentata da un ampio capitolo dedicato all’analisi di una serie di casi concreti per trasmettere le modalità di approccio all’“arte” della pianificazione patrimoniale e per comprendere l’uso combinato dei diversi strumenti messi a disposizione dal nostro ordinamento unitamente a quelli del diritto estero.
La Divisione Dei Beni Ereditari Con Cd Rom
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Author : Virginio Panecaldo
language : it
Publisher: Maggioli Editore
Release Date : 2014
La Divisione Dei Beni Ereditari Con Cd Rom written by Virginio Panecaldo and has been published by Maggioli Editore this book supported file pdf, txt, epub, kindle and other format this book has been release on 2014 with Law categories.
Tuir 2013
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Author : Alessandro Blasi
language : it
Publisher: Maggioli Editore
Release Date : 2013
Tuir 2013 written by Alessandro Blasi and has been published by Maggioli Editore this book supported file pdf, txt, epub, kindle and other format this book has been release on 2013 with Business & Economics categories.
Le Reti D Impresa
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Author : Sebastiano Di Diego
language : it
Publisher: Maggioli Editore
Release Date : 2013-04
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Attraverso la formalizzazione del Contratto di Rete, le imprese possono costituire una Rete d’Impresa e dar vita a collaborazioni tecnologiche e commerciali, volte ad acquisire maggiori livelli di competitività e di innovazione; e ad accedere ad agevolazioni e semplificazioni amministrative, finanziarie e per ricerca e sviluppo. La disciplina di questa forma associativa, nata grazie alla Legge n. 33 del 9 Aprile 2009, è stata successivamente oggetto di numerosi interventi e chiarimenti, tra cui si segnalano i più recenti: Decreto Sviluppo (D.L. 22 giugno 2012, n. 83, convertito dalla L. 7 agosto 2012, n. 134), che ha fornito precisazioni circa la soggettività giuridica del contratto di rete e la responsabilità per le obbligazioni contratte dal rappresentante per l’attuazione del programma comune. Decreto Sviluppo Bis (D.L. 18 ottobre 2012, n. 179, convertito dalla L. 17 dicembre 2012, n. 221), che ha previsto: la possibilità, per i contratti di rete, di partecipare a gare e appalti pubblici; la possibilità, con riferimento alle reti del settore agro-alimentare, di costituire fondi di mutualità tra contraenti, diretti a tutelare le parti da eventuali impreviste variazioni delle condizioni di mercato; alcune novità in tema di pubblicità legale e iscrizione nel Registro delle imprese. Legge di Stabilità 2013 (Legge 24 dicembre 2012, n. 228), che ha introdotto un credito d’imposta per le reti d’impresa che investono in ricerca e sviluppo. Il volume è dedicato in prima battuta ai profili strategici, commerciali e di marketing che suggeriscono l’utilizzo del contratto di rete quale soluzione ideale per lo sviluppo di determinati business. In seguito, vengono analizzati gli aspetti giuridici, fiscali, contabili e finanziari (tra cui in primis quelli che riguardano i finanziamenti agevolati) dell’istituto. La trattazione prosegue con una sezione dedicata a iniziative imprenditoriali e case studies di particolare rilevanza. Conclude il testo un’appendice grafica, che sintetizza in immagini su slides tutta la disciplina del settore, consentendo un apprendimento o un ripasso della materia efficace e agevole. Alessandro Addari - Marco Belisario Manolo Bimbo - Luca Capozucca Sebastiano Di Diego - Fulvio Fati Pozzodivalle Giorgio Gentili - Fabrizio Micozzi Gabriele Micozzi - Piero Netti Marino Paolinelli - Simona Piccioni Saverio Sabatini - Giada Santoni - Virginia Tosi
Formulario Del Recupero Crediti Con Cd Rom
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Author : Francesco Landolfi
language : it
Publisher: Maggioli Editore
Release Date : 2012
Formulario Del Recupero Crediti Con Cd Rom written by Francesco Landolfi and has been published by Maggioli Editore this book supported file pdf, txt, epub, kindle and other format this book has been release on 2012 with Law categories.
Gestire Gli Ammortamenti In Contabilit
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Author : Andrea Sergiacomo
language : it
Publisher: Maggioli Editore
Release Date : 2012-11
Gestire Gli Ammortamenti In Contabilit written by Andrea Sergiacomo and has been published by Maggioli Editore this book supported file pdf, txt, epub, kindle and other format this book has been release on 2012-11 with categories.
La corretta imputazione dei costi relativi ai beni ad utilità pluriennale rappresenta un fondamentale strumento per la valutazione del risultato di esercizio. Come per la disciplina civilistica, anche la disciplina fiscale degli ammortamenti si è evoluta nel tempo, con l’obiettivo di evitare comportamenti elusivi attraverso l’imputazione di costi “distorti”, atti a ridurre la base imponibile su cui calcolare le imposte. Il testo fornisce le linee guida per affrontare le problematiche che si presentano nell’attività professionale, mediante l’ausilio di esempi e casi pratici. La trattazione parte dall’analisi dei principi contabili che regolano l’appostamento in bilancio delle immobilizzazioni immateriali e delle immobilizzazioni materiali. Valore aggiunto all’opera è conferito dal programma presente sul cd allegato al volume, per la gestione degli ammortamenti in modalità multi aziendale, che riporta i gruppi aziendali, le specie e le percentuali per tipo di cespite, definite dal D.M. 31 dicembre 1988 e successive integrazioni e modifiche. Andrea Sergiacomo Dottore commercialista, Revisore legale dei conti, Mediatore civile, componente della Commissione cooperative O.D.C.E.C. di Roma e componente della Commissione diritto societario O.D.C.E.C. di Tivoli. Svolge attività pubblicistica per riviste specializzate in materia di bilancio, fisco e operazioni straordinarie. requisiti minimi hardware e software - Sistema operativo: - Windows XP - Vista - Seven - 32 e 64 bit (tutte le versioni) - Spazio su HD: 100 MB - Risoluzione video minima 1024x768