Estudio Pr Ctico De Las Reformas Fiscales 2021

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Estudio Pr Ctico De Las Reformas Fiscales 2021

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Author : L.C. Francisco Javier Martínez Gutiérrez
language : es
Publisher: Ediciones Fiscales ISEF
Release Date :

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Esta obra incluye todas las reformas publicadas en el Diario Oficial como son: el costo de cuotas de seguridad social para el patrón por el beneficio de las pensiones a los trabajadores, INFONAVIT, asimilados a salario, esquemas reportables, bloqueo en la emisión de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet debido a incumplimientos, muchos otros temas relacionados con el impuesto sobre la renta, el impuesto al valor agregado y el Código Fiscal de la Federación. Se abordan de acuerdo a su relevancia. La reforma de Teletrabajo aunque no se ha publicado en el Diario Oficial, se conoce que ya fue aprobada por el Senado. También se considera, el tema de subcontratación o Outsourcing, aunque a la fecha de edición del presente está pendiente su proceso legislativo, tiene efectos fiscales de gran trascendencia.

Estudio Pr Ctico Del R Gimen Fiscal De Dividendos Pagados Por Personas Morales 2021

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Author : L.C. Antonio Luna Guerra
language : es
Publisher: Ediciones Fiscales ISEF
Release Date :

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Conozca lo mas importante en materia de DIVIDENDOS con esta magnífica obra que muestra la aplicación de la Ley del ISR en materia de Dividendos y Utilidades, incluyendo la Asociación en Participación correspondiente al ejercicio 2019. En los últimos años se pretenden aplicar nuevos gravámenes sobre actividades anteriormente exentas o no alcanzadas por el SAT, que aplica también sobre los dividendos del ejercicio 2020.

Estudio Pr Ctico De Las Reformas Fiscales 2020

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Author : L.C. Francisco Javier Martínez Gutiérrez
language : es
Publisher: Ediciones Fiscales ISEF
Release Date :

Estudio Pr Ctico De Las Reformas Fiscales 2020 written by L.C. Francisco Javier Martínez Gutiérrez and has been published by Ediciones Fiscales ISEF this book supported file pdf, txt, epub, kindle and other format this book has been release on with Business & Economics categories.

Conozca de manera clara los temas relevantes como son causación de IVA en los servicios digitales por Internet; retención del ISR e IVA en plataformas electrónicas como Uber, Airbnb, Rappi y otras; el outsourcing y la retención del IVA; la obligación de los asesores fiscales y contribuyentes de reportar los esquemas que pudieran reflejar estrategias fiscales; la no deducción de actos jurídicos que carezcan de razón de negocios; la defraudación fiscal equiparable a delincuencia organizada; juicios de arrendamiento y los comprobantes fiscales; beneficios en montos recibidos por pensiones; tasa (%) de ISR para los ahorradores; suspensión de certificados para expedición de facturas; buzón tributario y la oposición del contribuyente a los procedimientos de notificación; responsabilidad fiscal para socios, accionistas y administradores; límite de intereses deducibles, y muchos otros temas de interés. CONTENIDO: INTRODUCCION ABREVIATURAS CAPITULO I. LO MAS RELEVANTE DE LA REFORMA FISCAL 2020 1.1. Servicios digitales por Internet y plataformas 1.1.1. Prestación de servicios digitales por Internet de residentes en el extranjero causa IVA 1.1.2. Servicio particular de transporte terrestre de personas gravados (IVA) 1.1.3. Servicios digitales por Internet de intermediación entre terceros (IVA) 1.1.4. Opción personas físicas con ingresos menores a $ 300,000 retención de IVA pago definitivo en servicios digitales por Internet de intermediación entre terceros 1.1.5. ISR por venta de bienes a través de Internet, plataformas tecnológicas y similares (ISR) 1.2. Personal se ponga a disposición outsourcing 1.2.1. Retención de IVA por personal se ponga a disposición outsourcing (IVA) 1.2.2. Requisito de deducción IVA retenido por personal se ponga a disposición (ISR) 1.2.3. Requisitos por personal se ponga a disposición outsourcing (ISR) 1.3. Asesorías fiscales y contribuyentes, obligación de reportar los esquemas (CFF) 1.4. Actos jurídicos que carezcan de una razón de negocios, recaracterización (CFF) 1.5. Defraudación fiscal y facturas con operaciones simuladas o inexistentes 1.5.1. Defraudación fiscal equiparable a delincuencia organizada (CFF) 1.5.2. Efecto fiscal de comprobantes con operaciones simuladas o inexistentes (CFF) 1.6. Juicios de arrendamiento se podrán solicitar comprobantes fiscales del arrendador (ISR) 1.7. Beneficio en la retención de ISR cuando se reciben montos de pensiones (ISR) 1.8. Tasa de retención de ISR de cuentas en instituciones financieras que obtengan intereses o rendimientos (LIF) 1.9. Suspensión y bloqueo de certificados para expedir comprobantes fiscales (CFF) 1.10. Buzón electrónico tributario importancia de su accesibilidad por las autoridades fiscales (CFF) 1.11. Responsabilidad solidaria de liquidadores, administradores, socios, y accionistas (CFF) 1.12. Firma electrónica avanzada con nuevos requisitos (CFF) 1.13. Límite de intereses deducibles (ISR) 1.14. Compensación de impuestos (LIF, CFF, LIVA) 1.14.1. Efectos en compensación (IEPS) 1.15. Inclusión de actividades primarias en la industrialización y comercialización (LISR) 1.16. Exención de IVA a donatarias autorizadas (IVA) 1.17. Tercero colaborador (CFF) CAPITULO II. OTROS ASPECTOS DE LA REFORMA FISCAL 2.1. Presupuesto de ingresos: incremento o decremento en impuesto sobre la renta, impuesto al valor agregado y otros (LIF) 2.2. Reestructura de la obligación de inscribirse en el RFC (CFF) 2.3. Cumplimiento de obligaciones a los proveedores de gobierno (CFF) 2.4. Firma electrónica de los funcionarios públicos (CFF) 2.5. Secreto fiscal, se amplían supuestos por los que no aplica (CFF) 2.6. Eliminación de fibras privadas 2.7. Declaración de operaciones relevantes (LIF y CFF) 2.8. Inflación IEPS en tabacos CAPITULO III. ESTIMULOS Y BENEFICIOS FISCALES 3.1. Acumulación de estímulos fiscales para ISR 3.2. PTU disminuye pagos provisionales personas morales (ISR) 3.3. CFDI es constancia de retención para personas físicas ingresos por honorarios y arrendamiento (ISR) 3.4. Enajenación de libros deducción adicional del 8% de costo (LIF) 3.5. Crédito IEPS diésel maquinaria en general y vehículos marinos (LIF) 3.6. Acreditamiento pago en casetas sector autotransporte (LIF) 3.7. Crédito IEPS diésel actividades agropecuarias (LIF) 3.8. Investigación y desarrollo de tecnología (ISR) 3.9. Discapacitados y adultos mayores (ISR) 3.10. Producción de cine (ISR) 3.11. Teatro, danza, música, artes visuales y ahora a la edición y publicación de obras literarias nacionales (ISR) 3.12. Infraestructura instalaciones y programas para el deporte (ISR) 3.13. Donación de bienes básicos de subsistencia humana se elimina (LIF) CAPITULO IV. ISR Y ACTIVIDADES CON EL EXTRANJERO 4.1. Mecanismos híbridos 4.2. No deducible por no estar gravado en el extranjero 4.3. Arrendamiento de bienes por residentes en el extranjero 4.4. Establecimiento permanente 4.5. Entidades extranjeras transparentes fiscales y figuras jurídicas extranjeras 4.6. Ingresos obtenidos por residentes en Méxic o a través de entidades extranjeras transparentes y figuras jurídicas extranjeras 4.7. Ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes que obtienen entidades extranjeras controladas 4.8. Empresas bajo la modalidad de albergue

Manual Pr Ctico Del Delito Fiscal

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Author : Diego Loma-Osorio
language : es
Publisher: ARANZADI / CIVITAS
Release Date : 2022-02-17

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Este manual práctico aborda las cuestiones sustantivas y procesales que plantea el Delito Fiscal, aglutinando la experiencia de un grupo de Abogados del Estado que trabajan en el ámbito tributario y que conocen e informan la totalidad de los expedientes que conducen a la denuncia penal. Trata las modificaciones legislativas sufridas por el tipo hasta la actualidad y, sin rehuir el debate teórico y las posiciones ante cada cuestión polémica, aporta las soluciones jurisprudenciales y doctrinales más autorizadas. La cuestión de la relación del Delito Fiscal con tipos próximos como el delito de estafa, contable, fraude de subvenciones, defraudación a la Hacienda de la UE, etc., se exponen de modo práctico. Con esta obra se ofrece a los operadores jurídicos diversas formas de enfocar problemas concretos del Delito Fiscal como su relación con el proceso concursal., la responsabilidad penal del asesor fiscal y de la persona jurídica y los contenidos de los planes de prevención y de compliance en relación con el Delito Fiscal.

An Lisis Pr Ctico Del Delito Fiscal

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Author : José Ma Cisneros González
language : es
Publisher: ARANZADI / CIVITAS
Release Date : 2022-01-31

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¿Por qué los mejores futbolistas del mundo han sido condenados por delito fiscal en nuestro país? ¿Por qué algunos de ellos han sido absueltos? ¿Podría ser delito que un Youtuber traslade su residencia fiscal a Andorra para pagar menos impuestos? Si un profesional del ámbito del periodismo o de la televisión crea una sociedad instrumental para facturar su trabajo, ¿podría llegar a existir un delito contra la Hacienda Pública? Esta obra nace ante la necesidad de clarificar la vigente concepción del delito fiscal y pretende ser una herramienta práctica y actualizada para los especialistas en la materia, ya sean abogados, asesores fiscales o teóricos del Derecho. Apoyándose en un extenso y reciente estudio tanto jurisprudencial como doctrinal y con el propósito de aumentar la seguridad jurídica y la prevención del delito, el autor trata de aportar criterios prácticos que permitan conocer la calificación legal de una determinada estrategia fiscal relacionada con el delito de fraude tributario. Mediante un análisis de gran parte de la jurisprudencia existente se examinan -entre otras estrategias- los casos referentes a futbolistas profesionales, los supuestos de cambio de residencia fiscal a otros países, el uso de sociedades instrumentales o la utilización de los paraísos fiscales, al igual que otros temas de interés como la autoría del delito fiscal en el ámbito empresarial, la responsabilidad penal de las personas jurídicas o los concursos con otros delitos vinculados como el blanqueo de capitales, cohecho, etc.

Comentarios A La Reforma Tributaria Ley 2155 De 2021

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Author : José Manuel Castro Arango
language : es
Publisher: Universidad Externado
Release Date : 2022-01-01

Comentarios A La Reforma Tributaria Ley 2155 De 2021 written by José Manuel Castro Arango and has been published by Universidad Externado this book supported file pdf, txt, epub, kindle and other format this book has been release on 2022-01-01 with Law categories.

Desde el año 2012 el Centro Externadista de Estudios Fiscales ha venido presentando a la comunidad académica diversos textos analíticos con el propósito de divulgar el alcance de las modificaciones al sistema tributa-rio. así como los problemas que se vislumbran en su aplicación y sus eventuales soluciones. En ese sentido, la presente obra colectiva plantea en diez capítulos los principales elementos de la reforma tributaria de la Ley 2155 de 2021, Ley de Inversión Social. que resultó ser un sucedáneo temporal y pragmático ante la fallida propuesta de reforma tributaria del año 2021. El libro aborda las reformas a los impuestos sobre la renta, destacando las dudas que aún existen sobre la determinación oficial de implementar la factura electrónica; los cambios al IVA, particularmente la regulación del día sin IVA; los ajustes al régimen SIMPLE; los mecanismos de recaudo ya comunes en todas las reformas; las reglas que afectan el procedimiento tributario y el mecanismo de obras por impuestos; el beneficiario efectivo y su registro; la reforma territorial y la necesidad de afrontarla sin demora. y los contextos tanto fiscal como económico de la reforma. En esta publicación los investigadores y docentes del Departamento de Derecho Fiscal presentan al público el resultado de sus observaciones con el fin de dejar un registro histórico que permita comprobar el alcance de las modificaciones, y las inquietudes académicas y prácticas relacionadas con la reforma tributaria de la Ley de Inversión Social.

Los Principios Cooperativos Y Su Incidencia En El R Gimen Legal Y Fiscal De Las Cooperativas

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Author :
language : es
Publisher: Dykinson
Release Date :

Los Principios Cooperativos Y Su Incidencia En El R Gimen Legal Y Fiscal De Las Cooperativas written by and has been published by Dykinson this book supported file pdf, txt, epub, kindle and other format this book has been release on with categories.

Este libro constituye un verdadero tratado de Derecho cooperativo, que consta de veintinueve capítulos elaborados por grandes especialistas en la materia que en más de ochocientas páginas tratan desde aspectos más generales a cuestiones de detalle en el ámbito societario, tributario y fiscal de las sociedades cooperativas. La obra se divide en cuatro grandes partes: los principios y valores cooperativos de la Alianza Cooperativa Internacional (ACI); la recepción legal de los distintos principios cooperativos; los nuevos principios cooperativos; y los principios cooperativos y la fiscalidad de las cooperativas. En el primero de estos bloques se aborda el origen y la evolución de los principios y valores cooperativos de la ACI y, en especial, su discutido carácter de fuente del Derecho. El bloque segundo de la obra está dedicado al Derecho positivo español, donde se analiza cómo éste ha acogido y desarrollado los siete principios cooperativos de la ACI: 1.º de adhesión voluntaria y abierta, 2.º de control democrático de los miembros, 3.º de participación económica, 4.º de autonomía e independencia, 5.º de educación, formación e información, 6.º de cooperación entre cooperativas y 7.º de interés por la comunidad. Este análisis se realiza teniendo en cuenta la legislación estatal y autonómica de cooperativas, con continuas referencias al derecho comparado. En este bloque se abordan temas de tanto interés práctico como es el derecho de baja voluntaria de los socios y las cada vez mayores excepciones legales a su ejercicio, la posibilidad del articular el voto plural ponderado en la asamblea general, las prácticas de buen gobierno corporativo en el consejo rector, el régimen económico de las cooperativas y la dotación de fondos obligatorios, por poner sólo algunos ejemplos. En el bloque tercero de la obra se analizan por separado los nuevos principios que algunas leyes cooperativas autonómicas han reconocido recientemente en su articulado (sostenibilidad empresarial y medioambiental, fomento del empleo estable y de calidad, igualdad de género, etc.). Por último, el bloque cuarto trata de manera monográfica la relación entre los principios cooperativos y la fiscalidad de este tipo de entidades.

Manual De Derecho Tributario Parte Especial

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Author : Joaquín Álvarez Martínez
language : es
Publisher: ARANZADI / CIVITAS
Release Date : 2022-05-30

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En esta obra se estudia con rigor el régimen jurídico de todos los tributos que conforman los sistemas estatal, autonómico y local vigentes en España, incorporando numerosos ejemplos y cuadros sinópticos, todo ello con la finalidad de lograr una mayor claridad de exposición. En esta edición se ha realizado un esfuerzo especial para incorporar las novedades aprobadas por las disposiciones con rango de ley dictadas desde la edición anterior. Con todo ello, se pretende facilitar la resolución de los problemas de aplicación de los tributos a los que se deben enfrentar no solo los estudiantes universitarios, sino también los funcionarios, los jueces y los profesionales dedicados al asesoramiento fiscal.

Fundamento Y L Mites Constitucionales De La Fiscalidad Patrimonial

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Author : Javier Alonso Madrigal
language : es
Publisher: ARANZADI / CIVITAS
Release Date : 2022-01-10

Fundamento Y L Mites Constitucionales De La Fiscalidad Patrimonial written by Javier Alonso Madrigal and has been published by ARANZADI / CIVITAS this book supported file pdf, txt, epub, kindle and other format this book has been release on 2022-01-10 with Law categories.

La obra examina en relación con la denominada imposición patrimonial, Impuesto sobre el Patrimonio, Impuesto sobre Bienes Inmuebles, Gravamen especial sobre Bienes Inmuebles de Entidades no residentes, Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales, Actos Jurídicos Documentados y Operaciones Societarias, imputación de rentas inmobiliarias en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, Impuesto sobre Activos No Productivos e Impuesto sobre las Viviendas Vacías, las cuestiones relativas a la existencia de una capacidad económica derivada de la titularidad del patrimonio, o de los elementos que lo integran, distinta o adicional a la que supone la renta, sea real o -al menos- potencial, que se obtiene de estos; cuestiones relativas a la finalidad que persiguen los mismos en cuanto a su denominado objeto fin, el gravamen del patrimonio o de la renta; relativas, en función de ello, a la existencia de doble imposición, sobre imposición, o alcance confiscatorio de la imposición sobre dichos objetos imponibles y, en el caso de los impuestos personales sobre la renta, los límites a la progresividad que se derivarían de ello, así como la posibilidad o conveniencia de utilizar el patrimonio como parámetro para graduar dicha progresividad.

Fiscalidad De Los J Venes Docentes E Investigadores

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Author : Luis Toribio Bernárdez
language : es
Publisher: ARANZADI / CIVITAS
Release Date : 2023-04-17

Fiscalidad De Los J Venes Docentes E Investigadores written by Luis Toribio Bernárdez and has been published by ARANZADI / CIVITAS this book supported file pdf, txt, epub, kindle and other format this book has been release on 2023-04-17 with Law categories.

Los jóvenes docentes e investigadores se han de enfrentar, desde que comienzan a dar sus primeros pasos en la Universidad, a numerosas dudas e incertidumbres que afectan a múltiples aspectos de la carrera académica. Entre ellos, los aspectos económicos y, en particular, aquellos relacionados con la fiscalidad, ocupan un lugar destacado; de ahí que resulte necesario analizar, desde un punto de vista crítico y reflexivo, las principales cuestiones tributarias que interesan a la generación emergente del profesorado universitario. Nos encontramos ante una obra original, al ser la primera en la que se estudia de manera monográfica esta temática, una obra que ha sido protagonizada en su autoría por los propios sujetos implicados y que está redactada con un estilo ameno y sencillo que busca hacerla accesible a todo el personal docente, con independencia de su rama de especialización, a la vez que se efectúan aportaciones relevantes para una correcta aplicación de la normativa tributaria