Accertamenti Bancari E Indagini Finanziarie
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Accertamenti Bancari E Indagini Finanziarie
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Author : Francesco Verini
language : it
Publisher: Maggioli Editore
Release Date : 2014
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Le Nuove Indagini Finanziarie
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Author : Aniello De Vita
language : it
Publisher: Maggioli Editore
Release Date : 2013-06
Le Nuove Indagini Finanziarie written by Aniello De Vita and has been published by Maggioli Editore this book supported file pdf, txt, epub, kindle and other format this book has been release on 2013-06 with categories.
Il volume affronta la tematica delle nuove indagini finanziare, quale strumento di selezione degli accertamenti tributari, alla luce delle recenti disposizioni emanate per potenziare l’attività di contrasto all’evasione fiscale, prima fra tutte il Provvedimento n. 37561 firmato il 25 marzo 2013 dal Direttore dell’Agenzia delle Entrate, che ha reso operativo l’obbligo (previsto dal D.L. n. 201/2011 – c.d. Decreto Salva Italia) in capo agli intermediari finanziari di comunicare all’Anagrafe tributaria – Archivio dei rapporti finanziari – i saldi e gli importi totali delle movimentazioni dei rapporti riferibili al soggetto, persona fisica o non. La trattazione è arricchita da un vasto quadro giurisprudenziale, che riporta le pronunce più significative in materia di autorizzazioni, estensione dei poteri nei confronti di terzi, contraddittorio e rilevanza delle presunzioni. Francesco Vitale Colonnello della Guardia di Finanza Titolato Scuola Polizia Tributaria Aniello De Vita Maggiore della Guardia di Finanza Giovanni Giove Maggiore della Guardia di Finanza Carmine Loperfido Maggiore della Guardia di Finanza Andrea Salpietro Maggiore della Guardia di Finanza
Indagini Finanziarie E Accertamento Bancario
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Author : Maria Vittoria Serranò
language : it
Publisher:
Release Date : 2012
Indagini Finanziarie E Accertamento Bancario written by Maria Vittoria Serranò and has been published by this book supported file pdf, txt, epub, kindle and other format this book has been release on 2012 with Law categories.
Accertamento E Riscossione
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Author : Gianluca Odetto
language : it
Publisher: IPSOA
Release Date : 2013-07-08
Accertamento E Riscossione written by Gianluca Odetto and has been published by IPSOA this book supported file pdf, txt, epub, kindle and other format this book has been release on 2013-07-08 with Law categories.
Il Volume Accertamento e riscossione esamina le problematiche che l’operatore deve affrontare per un corretto assolvimento degli adempimenti fiscali. Il testo è aggiornato con le novità apportate dai più recenti interventi normativi, tra i quali quelli relativi all’annullamento automatico di cartelle di pagamento e avvisi di accertamento (L. 24.12.2012 n. 228), al nuovo redditometro (DM 24.12.2012), alle nuove comunicazioni bancarie (provv. Agenzia Entrate 25.3.2013) nonché con i nuovi termini di consegna del modello 730. L’opera è suddivisa in dieci parti: Parte I: scritture contabili, con analisi delle modalità di tenuta e dei vari regimi fiscali agevolati (minimi, nuove iniziative produttive); Parte II: ritenute e relativi obblighi dei sostituti d’imposta; Parte III: dichiarazioni e versamenti (modalità e termini di presentazione, versamenti, modulo RW, liquidazione e controllo formale); Parte IV: comunicazioni all’Amministrazione finanziaria (minusvalenze, beni dati in godimento ai soci, dati relativi a rapporti finanziari, modello “EAS”); Parte V: verifiche fiscali (memorie del contribuente, condotta dei verificatori, accessi, indagini finanziarie, inutilizzabilità dei dati acquisiti); Parte VI: accertamento, con particolare riferimento al sistema degli accertamenti “esecutivi”, ai termini di decadenza, alle varie tipologie di determinazione dell’imponibile (studi di settore, percentuali di ricarico, “redditometro”) e a specifiche problematiche come gli accertamenti nei confronti delle società di persone, delle società cancellate dal Registro delle imprese e dei soci/liquidatori di società estinte; Parte VII: riscossione coattiva (cartella di pagamento, ipoteca, fermo di auto, intimazione ad adempiere); Parte VIII: interpelli, ove si analizzano le singole forme di interpello, dando altresì rilievo ai più recenti interventi della giurisprudenza; Parte IX: istituti deflativi del contenzioso, con l’esame delle diverse forme di definizione stragiudiziale delle controversie, dall’adesione ai “PVC”, all’accertamento con adesione sino all’acquiescenza; Parte X: sistema sanzionatorio. STRUTTURA PARTE I - SCRITTURE CONTABILI Capitolo 1 - Tenuta delle scritture contabili Capitolo 2 - Scritture contabili delle imprese Capitolo 3 - Scritture contabili dei professionisti Capitolo 4 - Nuove iniziative produttive, minimi e altri regimi agevolati Capitolo 5 - Scritture contabili degli enti non commerciali Capitolo 6 - Scritture contabili delle ONLUS Capitolo 7 - Scritture contabili dei sostituti d’imposta Capitolo 8 - Modalità di tenuta e conservazione delle scritture contabili PARTE II - RITENUTE Capitolo 9 - Sostituzione d’imposta Capitolo 10 - Ritenute su redditi di lavoro dipendente Capitolo 11 - Ritenute su redditi assimilati a quelli di lavoro dipendente Capitolo 12 - Ritenute su redditi di lavoro autonomo Capitolo 13 - Ritenute su royalties Capitolo 14 - Ritenute su provvigioni Capitolo 15 - Ritenute su corrispettivi dovuti dal condominio all’appaltatore Capitolo 16 - Ritenute sui bonifici per spese detraibili al 36-50% o al 55% Capitolo 17 - Ritenute su interessi e altri redditi di capitale Capitolo 18 - Ritenute su dividendi Capitolo 19 - Ritenute su compensi per la perdita dell’avviamento commerciale Capitolo 20 - Ritenute su contributi alle imprese Capitolo 21 - Ritenute sui premi e sulle vincite Capitolo 22 - Ritenute effettuate nei confronti di soggetti non residenti Capitolo 23 - Certificazioni del sostituto d’imposta PARTE III - DICHIARAZIONI E VERSAMENTI Capitolo 24 -Obbligo di presentazione e contenuto delle dichiarazioni Capitolo 25 - Modalità e termini di presentazione delle dichiarazioni Capitolo 26 - Effettuazione dei versamenti derivanti dalle dichiarazioni Capitolo 27 - Dichiarazioni e versamenti nelle operazioni straordinarie Capitolo 28 - Dichiarazioni del sostituto d’imposta Capitolo 29 - Dichiarazioni rettificative Capitolo 30 - Monitoraggio fiscale (quadro RW) Capitolo 31 - Liquidazione automatica Capitolo 32 - Controllo formale PARTE IV - COMUNICAZIONI ALL’AMMINISTRAZIONE FINANZIARIA Capitolo 33 - Comunicazione delle operazioni intercorse con paradisi fiscali Capitolo 34 - Comunicazione per gli enti associativi Capitolo 35 - Comunicazione delle minusvalenze su partecipazioni Capitolo 36 - Comunicazione dei beni dati in godimento a soci/familiaridell’imprenditore Capitolo 37 - Comunicazione all’Anagrafe tributaria (rapporti finanziari,società di leasing, “spesometro”, ecc.) PARTE V -VERIFICHE FISCALI Capitolo 38 - Agenzia delle Entrate e funzioni di controllo Capitolo 39 - Selezione dei contribuenti da sottoporre a controllo Capitolo 40 - Accessi, ispezioni e verifiche Capitolo 41 - Diritti e garanzie dei contribuenti sottoposti a verifiche fiscali Capitolo 42 - Indagini finanziarie Capitolo 43 - Poteri degli uffici Capitolo 44 - Processo verbale di constatazione Capitolo 45 - Memorie difensive del contribuente e contraddittorio Capitolo 46 - Accertamento delle imposte e indagini penali PARTE VI - ACCERTAMENTO Capitolo 47 - Accertamenti “esecutivi” Capitolo 48 - Avviso di accertamento Capitolo 49 - Avvisi di recupero dei crediti d’imposta Capitolo 50 - Termini per l’accertamento Capitolo 51 - Accertamento analitico Capitolo 52 - Accertamento analitico-induttivo Capitolo 53 - Accertamento induttivo Capitolo 54 - Accertamento sulla base dei parametri presuntivi di ricavi e compensi Capitolo 55 - Accertamento sulla base degli studi di settore Capitolo 56 - “Vecchio redditometro” Capitolo 57 - “Nuovo redditometro” Capitolo 58 - Accertamento d’ufficio Capitolo 59 - Accertamento parziale Capitolo 60 - Accertamento integrativo Capitolo 61 - Accertamenti sul reddito d’impresa (ammortamenti, competenza, perdite) Capitolo 62 - Norma antielusiva e abuso del diritto Capitolo 63 - Società non operative Capitolo 64 - Società di persone Capitolo 65 - Soci, amministratori e liquidatori di società di capitali (responsabilità tributaria) Capitolo 66 - Estinzione delle società e accertamento Capitolo 67 -Consolidato e trasparenza fiscale (accertamento) Capitolo 68 - Eredi del contribuente Capitolo 69 - Domicilio fiscale Capitolo 70 - Notificazioni Capitolo 71 - Rappresentanza e assistenza dei contribuenti Capitolo 72 - Segreto d’ufficio e diritto di accesso agli atti PARTE VII - RISCOSSIONE COATTIVA Capitolo 73 - Agente della Riscossione: funzioni e poteri Capitolo 74 - Cartella di pagamento Capitolo 75 - Dilazione delle somme iscritte a ruolo Capitolo 76 - Sospensione della riscossione (amministrativa e giudiziale) Capitolo 77 - Sospensione legale della riscossione Capitolo 78 - Intimazione di pagamento Capitolo 79 - Ipoteca esattoriale Capitolo 80 - Fermo dei beni mobili registrati Capitolo 81 - Compensazione in presenza di ruoli scaduti Capitolo 82 - Blocco dei pagamenti delle Pubbliche Amministrazioni PARTE VIII - INTERPELLI Capitolo 83 - Interpello ordinario Capitolo 84 - Interpello antielusivo Capitolo 85 - Interpello disapplicativo Capitolo 86 - Interpello per le imprese di più rilevante dimensione Capitolo 87 -Ruling internazionale PARTE IX - ISTITUTI DEFLATIVI DEL CONTENZIOSO Capitolo 88 -Autotutela Capitolo 89 - Adesione ai processi verbali di constatazione Capitolo 90 - Adesione agli inviti al contraddittorio Capitolo 91 - Accertamento con adesione Capitolo 92 - Acquiescenza Capitolo 93 - Definizione agevolata delle sanzioni Capitolo 94 - Ravvedimento operoso Capitolo 95 - Istituti deflativi a confronto PARTE X - SISTEMA SANZIONATORIO Capitolo 96 - Sanzioni amministrative Capitolo 97 - Sanzioni penali
Controlli Bancari E Verifiche Tributarie
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Author : Cesare Maragoni
language : it
Publisher: Giuffrè Editore
Release Date : 2007
Controlli Bancari E Verifiche Tributarie written by Cesare Maragoni and has been published by Giuffrè Editore this book supported file pdf, txt, epub, kindle and other format this book has been release on 2007 with Law categories.
Accertamento
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Author : Alfio Cissello
language : it
Publisher: Wolters Kluwer Italia
Release Date : 2010
Accertamento written by Alfio Cissello and has been published by Wolters Kluwer Italia this book supported file pdf, txt, epub, kindle and other format this book has been release on 2010 with Business & Economics categories.
Controlli Accertamenti E Difesa Del Contribuente
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Author :
language : it
Publisher: Gruppo 24 Ore
Release Date :
Controlli Accertamenti E Difesa Del Contribuente written by and has been published by Gruppo 24 Ore this book supported file pdf, txt, epub, kindle and other format this book has been release on with categories.
Accertamento E Riscossione
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Author : Antonio Iorio
language : it
Publisher: IPSOA
Release Date : 2014-07-14
Accertamento E Riscossione written by Antonio Iorio and has been published by IPSOA this book supported file pdf, txt, epub, kindle and other format this book has been release on 2014-07-14 with Law categories.
Il Volume Accertamento e riscossione esamina le problematiche che l’operatore deve affrontare per un corretto assolvimento degli adempimenti fiscali ed è aggiornato con i più recenti interventi normativi alla luce dei chiarimenti forniti dall'Agenzia delle entrate. Per ogni argomento trattato, sono richiamate le più recenti decisioni sia di merito sia di legittimità al fine di fornire un valido supporto per valutare le diverse ipotesi difensive. Il volume è suddiviso in dieci parti: Scritture contabili Ritenute e relativi obblighi dei sostituti d’imposta Dichiarazioni e versamenti Comunicazioni all’Amministrazione finanziaria Verifiche fiscali Accertamento Riscossione coattiva Interpelli Istituti deflativi del contenzioso Sistema sanzionatorio Il volume è disponibile anche in versione per iPad per orientarti in mobilità e in completa autonomia con la certezza di trovare la soluzione! Con la App di Guide e Soluzioni puoi effettuare ricerche su tutte le discipline, inserire le note, salvare gli argomenti di interesse e inviare e condividere i contenuti- STRUTTURA DEL VOLUME PARTE I - SCRITTURE CONTABILI Capitolo 1 - Tenuta delle scritture contabili Capitolo 2 - Scritture contabili delle imprese Capitolo 3 - Scritture contabili dei professionisti Capitolo 4 - Nuove iniziative produttive, minimi e altri regimi agevolati Capitolo 5 - Scritture contabili degli enti non commerciali Capitolo 6 - Scritture contabili delle ONLUS Capitolo 7 - Scritture contabili dei sostituti d’imposta Capitolo 8 - Modalità di tenuta e conservazione delle scritture contabili PARTE II - RITENUTE Capitolo 9 - Sostituzione d’imposta Capitolo 10 - Ritenute su redditi di lavoro dipendente Capitolo 11 - Ritenute su redditi assimilati a quelli di lavoro dipendente Capitolo 12 - Ritenute su redditi di lavoro autonomo Capitolo 13 - Ritenute su royalties Capitolo 14 - Ritenute su provvigioni Capitolo 15 - Ritenute su corrispettivi dovuti dal condominio all’appaltatore Capitolo 16 - Ritenute sui bonifici per spese detraibili al 36-50% o al 55% Capitolo 17 - Ritenute su interessi e altri redditi di capitale Capitolo 18 - Ritenute su dividendi Capitolo 19 - Ritenute su compensi per la perdita dell’avviamento commerciale Capitolo 20 - Ritenute su contributi alle imprese Capitolo 21 - Ritenute sui premi e sulle vincite Capitolo 22 - Ritenute effettuate nei confronti di soggetti non residenti Capitolo 23 - Certificazioni del sostituto d’imposta PARTE III - DICHIARAZIONI E VERSAMENTI Capitolo 24 -Obbligo di presentazione e contenuto delle dichiarazioni Capitolo 25 - Modalità e termini di presentazione delle dichiarazioni Capitolo 26 - Effettuazione dei versamenti derivanti dalle dichiarazioni Capitolo 27 - Dichiarazioni e versamenti nelle operazioni straordinarie Capitolo 28 - Dichiarazioni del sostituto d’imposta Capitolo 29 - Dichiarazioni rettificative Capitolo 30 - Monitoraggio fiscale (quadro RW) Capitolo 31 - Liquidazione automatica Capitolo 32 - Controllo formale PARTE IV - COMUNICAZIONI ALL’AMMINISTRAZIONE FINANZIARIA Capitolo 33 - Comunicazione delle operazioni intercorse con paradisi fiscali Capitolo 34 - Comunicazione per gli enti associativi Capitolo 35 - Comunicazione delle minusvalenze su partecipazioni Capitolo 36 - Comunicazione dei beni dati in godimento a soci/familiaridell’imprenditore Capitolo 37 - Comunicazione all’Anagrafe tributaria (rapporti finanziari,società di leasing, “spesometro”, ecc.) PARTE V -VERIFICHE FISCALI Capitolo 38 - Agenzia delle Entrate e funzioni di controllo Capitolo 39 - Selezione dei contribuenti da sottoporre a controllo Capitolo 40 - Accessi, ispezioni e verifiche Capitolo 41 - Diritti e garanzie dei contribuenti sottoposti a verifiche fiscali Capitolo 42 - Indagini finanziarie Capitolo 43 - Poteri degli uffici Capitolo 44 - Processo verbale di constatazione Capitolo 45 - Memorie difensive del contribuente e contraddittorio Capitolo 46 - Accertamento delle imposte e indagini penali PARTE VI - ACCERTAMENTO Capitolo 47 - Accertamenti “esecutivi” Capitolo 48 - Avviso di accertamento Capitolo 49 - Avvisi di recupero dei crediti d’imposta Capitolo 50 - Termini per l’accertamento Capitolo 51 - Accertamento analitico Capitolo 52 - Accertamento analitico-induttivo Capitolo 53 - Accertamento induttivo Capitolo 54 - Accertamento sulla base dei parametri presuntivi di ricavi e compensi Capitolo 55 - Accertamento sulla base degli studi di settore Capitolo 56 - “Vecchio redditometro” Capitolo 57 - “Nuovo redditometro” Capitolo 58 - Accertamento d’ufficio Capitolo 59 - Accertamento parziale Capitolo 60 - Accertamento integrativo Capitolo 61 - Accertamenti sul reddito d’impresa (ammortamenti, competenza, perdite) Capitolo 62 - Norma antielusiva e abuso del diritto Capitolo 63 - Società non operative Capitolo 64 - Società di persone Capitolo 65 - Soci, amministratori e liquidatori di società di capitali (responsabilità tributaria) Capitolo 66 - Estinzione delle società e accertamento Capitolo 67 -Consolidato e trasparenza fiscale (accertamento) Capitolo 68 - Eredi del contribuente Capitolo 69 - Domicilio fiscale Capitolo 70 - Notificazioni Capitolo 71 - Rappresentanza e assistenza dei contribuenti Capitolo 72 - Segreto d’ufficio e diritto di accesso agli atti PARTE VII - RISCOSSIONE COATTIVA Capitolo 73 - Agente della Riscossione: funzioni e poteri Capitolo 74 - Cartella di pagamento Capitolo 75 - Dilazione delle somme iscritte a ruolo Capitolo 76 - Sospensione della riscossione (amministrativa e giudiziale) Capitolo 77 - Sospensione legale della riscossione Capitolo 78 - Intimazione di pagamento Capitolo 79 - Ipoteca esattoriale Capitolo 80 - Fermo dei beni mobili registrati Capitolo 81 - Compensazione in presenza di ruoli scaduti Capitolo 82 - Blocco dei pagamenti delle Pubbliche Amministrazioni PARTE VIII - INTERPELLI Capitolo 83 - Interpello ordinario Capitolo 84 - Interpello antielusivo Capitolo 85 - Interpello disapplicativo Capitolo 86 - Interpello per le imprese di più rilevante dimensione Capitolo 87 -Ruling internazionale PARTE IX - ISTITUTI DEFLATIVI DEL CONTENZIOSO Capitolo 88 -Autotutela Capitolo 89 - Adesione ai processi verbali di constatazione Capitolo 90 - Adesione agli inviti al contraddittorio Capitolo 91 - Accertamento con adesione Capitolo 92 - Acquiescenza Capitolo 93 - Definizione agevolata delle sanzioni Capitolo 94 - Ravvedimento operoso Capitolo 95 - Istituti deflativi a confronto PARTE X - SISTEMA SANZIONATORIO Capitolo 96 - Sanzioni amministrative Capitolo 97 - Sanzioni penali
Accertamento E Riscossione
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Author : Iorio Antonio (a cura di)
language : it
Publisher: IPSOA
Release Date : 2015-10-22
Accertamento E Riscossione written by Iorio Antonio (a cura di) and has been published by IPSOA this book supported file pdf, txt, epub, kindle and other format this book has been release on 2015-10-22 with Law categories.
Aggiornato con: - Nuove regole sul ravvedimento operoso - Raffronto dei diversi istituti deflativi - Spunti per la difesa del contribuente - Ultime pronunce della Corte di cassazione La guida esamina con taglio operativo caratteristico della collana Guide e Soluzioni, le problematiche da affrontare per il corretto assolvimento degli adempimenti fiscali. Per ogni argomento trattato sono richiamate le più recenti decisioni sia di merito che di legittimità al fine di fornire un valido supporto per valutare le diverse ipotesi difensive. I contenuti sono aggiornati con le disposizioni introdotte dalla Legge di Stabilità 2015, dal decreto semplificazioni fiscali e dai decreti di attuazione della legge delega di riforma fiscale.Il volume è suddiviso in dieci parti: - Scritture contabili - Ritenute e relativi obblighi dei sostituti d’imposta - Dichiarazioni e versamenti - Comunicazioni all’Amministrazione finanziaria - Verifiche fiscali - Accertamento - Riscossione coattiva - Interpelli - Istituti deflativi del contenzioso - Sistema sanzionatorio I contenuti sono aggiornati con le disposizioni introdotte dalla Legge di Stabilità 2015, dal decreto semplificazioni fiscali e dai decreti di attuazione della legge delega di riforma fiscale. STRUTTURA DEL VOLUME Parte I - VERIFICHE FISCALI Parte II - ACCERTAMENTO Parte III - RISCOSSIONE COATTIVA Parte IV - INTERPELLI Parte V - SISTEMA SANZIONATORIO Parte VI - ISTITUTI DEFLATIVI DEL CONTENZIOSO
Iva 2013
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Author : Benedetto Santacroce
language : it
Publisher: Gruppo 24 Ore
Release Date : 2013-01-25T00:00:00+01:00
Iva 2013 written by Benedetto Santacroce and has been published by Gruppo 24 Ore this book supported file pdf, txt, epub, kindle and other format this book has been release on 2013-01-25T00:00:00+01:00 with Business & Economics categories.
Il volume commenta il D.P.R. 633/1972 illustrandone i contenuti in modo approfondito e ricorrendo a un`esposizione chiara e orientata all'applicazione concreta delle norme. Di ogni articolo viene presentato il testo aggiornato, seguito dalla Guida alla lettura che sottolinea, in sintesi, gli aspetti principali contenuti nella disposizione, in modo da fornirne il quadro generale. Segue il commento approfondito e articolato della norma di legge, che si apre mettendo in risalto le connessioni alla normativa comunitaria sull`IVA. Infine, vengono presentati numerosi Casi pratici che, in ordine alfabetico, analizzano le regole contenute nell`articolo, in riferimento alle indicazioni fornite dalla prassi ufficiale e dalla giurisprudenza nazionale e comunitaria. In omaggio la banca dati IVA 24 che contiene: testo del commentario IVA 2013 costantemente aggiornato; servizio news; selezione di articoli di commento tratti da Norme e Tributi del Sole 24 ORE, da Guida all’IVA e dalle altre riviste del Sistema Frizzera; normativa, prassi e giurisprudenza sia nazionale che comunitaria; casi pratici ricercabili per argomento; il PRONTUARIO IVA digitale che consente il corretto e automatico inquadramento degli adempimenti relativi alle operazioni soggette al regime IVA.