Estudio Practico De Los Impuestos Y Derechos 2017

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Estudio Practico De Los Impuestos Y Derechos 2017

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Author : C.P.C. y Mtro. Vicente Velázquez Meléndez
language : es
Publisher: Ediciones Fiscales ISEF
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Estudio Practico De Los Impuestos Y Derechos 2017 written by C.P.C. y Mtro. Vicente Velázquez Meléndez and has been published by Ediciones Fiscales ISEF this book supported file pdf, txt, epub, kindle and other format this book has been release on with Business & Economics categories.

Las Autoridades Hacendarias Locales envían a los contribuyentes propuestas de pago, sin embargo es necesario que se verifiquen las cantidades que determinan dicahas autoridades; por lo tanto se requiere una guía que nos auxilie en la forma en que se determinan las contribuciones. Para estos efectos, la obra Estudio Práctico de los IMPUESTOS Y DERECHOS, detalla la determinación de la base y el cálculo de las contribuciones. Contenido: ABREVIATURAS PARA LA CDMX INTRODUCCION PRIMERA PARTE. CIUDAD DE MEXICO DISPOSICIONES GENERALES CAPITULO 1. IMPUESTO PREDIAL 1.1. De los sujetos del impuesto 1.2. Disposiciones Generales 1.3. Determinación de la base 1.4. Valor de mercado (Avalúo) 1.5. Aplicando valores unitarios 1.6. Descuento por pago anticipado 1.7. Definiciones 1.8. Datos para la determinación del impuesto predial 1.9. Emisión de propuestas 1.10. Determinación imprecisa 1.11. Tarifa aplicable 1.12. Uso habitacional 1.13. Terrenos sin construcción 1.14. Modificaciones al valor catastral 1.15. Fraccionamientos y fusión 1.16. Inmuebles en construcción 1.17. Uso mixto 1.18. Fechas de pago del impuesto predial 1.19. Aplicación de una reducción a sectores y zonas 1.20. Modificaciones al valor catastral 1.21. Inmuebles exentos de pago 1.22. Solicitar autorización 1.23. Inmuebles de representaciones diplomáticas 1.24. Reducciones fiscales 1.25. Varios supuestos de reducciones 1.26. Obligaciones de los contribuyentes 1.27. Estimaciones por parte de la autoridad 1.28. Padrón de contribuyentes 1.29. Defraudación fiscal CAPITULO 2. DERECHOS POR SUMINISTRO DE AGUA 2.1. Sujetos 2.2. Determinación del pago 2.3. Tomas de agua de uso doméstico 2.4. Servicio medido 2.5. Cuota fija por falta de aparato medidor de consumo instalado, en proceso de instalación o por imposibilidad material para ser instalado 2.6. Cuota fija por descompostura del aparato medidor de consumo, cuando exista la imposibilidad de efectuar su lectura o haya suministro por tandeo 2.7. Tomas de agua de uso doméstico y no doméstico (Mixto) 2.8. Servicio medido 2.9. Cuota fija por falta de aparato medidor de consumo instalado, en proceso de instalación o por imposibilidad material para ser instalado 2.10. Cuota fija por descompostura del aparato medidor de consumo o cuando exista la imposibilidad de efectuar su lectura 2.11. Uso no domestico 2.12. Servicio medido 2.13. Ejemplo de cálculo de una toma de uso no doméstico 2.14. Cálculo de los derechos por el suministro de agua 2.15. Cuota fija 2.16. Sin medidor 2.17. Pagos provisionales 2.18. Ejemplo de pago 2.19. Registro cronológico de consumo de agua 2.20. Forma de pago 2.21. Conversión de medidas 2.22. Tabla de equivalencias 2.23. Pago de los derechos 2.24. Emisión de boletas 2.25. Opción de calcular los derechos 2.26. Elaboración de bitácoras 2.27. Sanción por autodeterminación 2.28. Obligación derogada y reactivada 2.29. Pago anticipado 2.30. Asignación de números de cuenta 2.31. Utilización de los registros cronológicos 2.32. Varias tomas en el mismo inmueble 2.33. Sumatoria de consumos de dos tomas de agua de uso no doméstico 2.34. Determinación de los derechos 2.35. Prorrateo 2.36. Condominios 2.37. Ejemplo del cálculo de un inmueble de régimen en condominio con tomas de agua de uso no doméstico porque son oficinas 2.38. Condominio con un solo medidor 2.39. Condominio con medidores en forma parcial 2.40. Unidades sin toma general 2.41. Aviso de descomposturas 2.42. Descomposturas anormales 2.43. Obligaciones de los contribuyentes 2.44. Suspensión del servicio 2.45. Suspensión por tomas no autorizadas 2.46. Reducciones en el pago 2.47. Estimaciones por parte de la autoridad 2.48. Procedimientos 2.49. Sanciones 2.50. Padrón de contribuyentes 2.51. Defraudación fiscal CAPITULO 3. IMPUESTO SOBRE NOMINAS 3.1. Sujetos 3.2. Conceptos que se incluyen en la base 3.3. Conceptos que no se incluyen en la base 3.4. Momento de causación 3.5. Territorialidad 3.6. Problemática con el Estado de México y otros 3.7. Declaraciones sin pago 3.8. Inscripción, modificación y baja del padrón de contribuyentes 3.9. Tasa aplicable 3.10. Caso práctico 3.11. Jurisprudencia 3.12. Reducciones en el pago 3.13. Estimaciones de la autoridad 3.14. Obligaciones de los contribuyentes 3.15. Padrón de contribuyentes CAPITULO 4. IMPUESTO POR LA PRESTACION DE SER-VICIOS DE HOSPEDAJE 4.1. Sujetos 4.2. Conceptos que se incluyen 4.3. Conceptos que no se incluyen 4.4. Traslado del impuesto 4.5. Causación 4.6. Otros servicios 4.7. Tasa de impuesto 4.8. Varios inmuebles para el servicio 4.9. Declaraciones de pago 4.10. Ejemplo 4.11. Obligaciones de los contribuyentes 4.12. Padrón de contribuyentes CAPITULO 5. DERECHOS DE DESCARGA A LA RED DE DRENAJE 5.1. Sujetos 5.2. Determinación de los derechos 5.3. Opción de pago 5.4. Elementos de medición 5.5. Obligaciones de los contribuyentes 5.6. Pago de los derechos 5.7. Del padrón de contribuyentes 5.8. Consideración 5.9. Casos prácticos 5.13. Sanciones CAPITULO 6. CONSIDERACIONES FINALES 6.1. No se impondrán multas 6.2. Prescripción 6.3. Cancelación del crédito fiscal 6.4. Obligaciones, derechos y delitos 6.5. Defraudación fiscal en general SEGUNDA PARTE. ESTADO DE MEXICO CAPITULO 1. DETERMINACION DE LAS CONTRIBUCIONES 1.1. Introducción 1.2. Disposiciones generales 1.3. Nacimiento, determinación, garantía y extinción de créditos fiscales 1.4. Derechos y obligaciones 1.5. Facultades de la autoridad fiscal CAPITULO 2. IMPUESTO PREDIAL 2.1. Sujetos 2.2. Clasificación de la construcción 2.3. Clasificación del suelo 2.4. Determinación del impuesto 2.5. Esquema del cálculo del impuesto predial 2.6. Esquema de la determinación del valor catastral. Artículo 198 del Código 2.7. Valor catastral del terreno 2.8. Valor catastral de la construcción 2.9. Factores que afectan el valor catastral de la construcción. Artículo 61 del Código 2.10. Tablas de valores unitarios del suelo actualizadas 2.11. Caso práctico 2.12. De la inscripción de inmuebles 2.13. Casos de fusión, lotificación, etcétera 2.14. Modificación a las tablas de valores 2.15. Inscripción de inmuebles 2.16. Elementos de las tablas de valor (artículo 185 del CFEM). Area homogénea 2.17. Bandas de valor 2.18. Area base 2.19. Tablas de valores 2.20. Vigencia de valores unitarios 2.21. Descuento del impuesto 2.22. Modificación del valor catastral 2.23. Panteones 2.24. Pago del impuesto predial 2.25. Inmuebles en construcción 2.26. Copropiedad y condominios 2.27. No se actualizan adeudos 2.28. Descuento CAPITULO 3. DERECHOS DE AGUA POTABLE 3.1. Sujetos de los derechos 3.2. Conceptos que se gravan 3.3. Programas de apoyo 3.4. Pago de derechos 3.5. Pago con medidor 3.6. Medidor descompuesto 3.7. Uso mixto 3.8. Determinación de los derechos en uso mixto 3.9. Determinación en departamentos y vecindades 3.10. Mínimo a pagar 3.11. Agrupación de municipios 3.12. Salarios mínimos generales 3.13. Pago sin medidor (por desuso) 3.14. Ejemplo 3.15. Para edificios de departamentos y otros conjuntos urbanos Para uso no doméstico 3.16. Pago con medidor 3.17. Medidor descompuesto 3.18. Sin medidor o en desuso 3.19. Descuento en zona rural 3.20. Reparación del medidor 3.21. Inmuebles sin construcción 3.22. Obligaciones de los usuarios CAPITULO 4. IMPUESTO SOBRE EROGACIONES POR REMUNERACIONES AL TRABAJO PERSONAL 4.1. Territorialidad 4.2. Contratación de servicios con otras entidades 4.3. Conceptos que integran la base 4.4. Conceptos por los que no se paga el impuesto 4.5. Tasa de impuesto 4.6. Cálculo del impuesto 4.7. Edificación de obra 4.8. Determinación de este cálculo 4.9. Ejemplo 4.10. Datos 4.11. Cálculo 4.12. Causación y fecha de pago 4.13. Contribuyente con varios establecimientos CAPITULO 5. IMPUESTO SOBRE LA PRESTACION DE SERVICIOS DE HOSPEDAJE 5.1. Sujetos del pago 5.2. Tasa aplicable 5.3. Ejemplo 5.4. Fecha de pago CAPITULO 6. SERVICIO DE DRENAJE Y ALCANTARILLADO 6.1. Tablas para el cálculo 6.2. Cálculo de los derechos por el servicio de drenaje CAPITULO 7. INFRACCIONES, SANCIONES Y DELITOS FISCALES 7.1. Aplicación de sanciones 7.2. No paga multa 7.3. Actualización de la multa 7.4. Se aplica la sanción mayor 7.5. Cumplimiento espontáneo 7.6. Espontaneidad 7.7. Aumento o disminución de multas 7.8. Otras sanciones e infracciones aplicables 7.9. Facultades del Gobernador del Estado y otros CAPITULO 8. DELITOS FISCALES 8.1. Defraudación fiscal 8.2. Delitos asimilables a defraudación fiscal 8.3. Otras sanciones 8.4. No habrá querella TERCERA PARTE. DICTAMEN DE CONTRIBUCIONES LOCALES DE LA CIUDAD DE MEXICO Y DEL ESTADO DE MEXICO CAPITULO 1. DICTAMEN DE LA CIUDAD DE MEXICO 1.1. Introducción 1.2. Evolución de la obligación de dictaminar 1.3. Obligación de dictaminarse 1.4. Avalúo de personas autorizadas 1.5. Aviso para dictaminar 1.6. Quiénes suscriben el aviso para dictaminar 1.7. Impedimentos para el contador público 1.8. Plazo para la presentación del dictamen 1.9. Prórroga para la presentación del dictamen 1.10. Documentación que se acompaña 1.11. Opinión en el dictamen 1.12. Cumplimiento de las normas de auditoría 1.13. Cuestionario de control interno 1.14. Integración del informe 1.15. Cómo presentar los anexos 1.16. Pago y revelación de contribuciones omitidas 1.17. Conceptos que se dictaminan 1.18. De las reglas 1.19. Validez del dictamen 1.20. Revisión de dictámenes 1.21. Caducidad 1.22. Aplicación de multa 1.23. Reglas de carácter general para el dictamen de cumplimiento de las obligaciones fiscales 1.24. Objetivo de las reglas 1.25. Personas obligadas a dictaminarse y contribuciones sujetas a dictamen 1.26. Contribuciones que se incluyen 1.27. Dictamen optativo 1.28. Registro de contadores para dictaminar 1.29. Presentación del aviso para dictaminar 1.30. Forma de presentación del dictamen 1.31. Prórroga para presentar el dictamen 1.32. Información que se transmite por Internet 1.33. Contenido del dictamen 1.34. Período del dictamen 1.35. Cumplimiento de las normas de auditoría 1.36. Sustitución del contador público que dictamina 1.37. Obligación de emitir el dictamen y sanción 1.38. Renuncia al dictamen optativo 1.39. Presentación de cifras 1.40. Pago de diferencias 1.41. Número de caja, partida o línea de captura 1.42. Compensación de contribuciones 1.43. Pago en parcialidades 1.44. Aplicación de normas de auditoría 1.45. De los papeles de trabajo 1.46. Determinación de contribuciones 1.47. Impuesto predial 1.48. Impuesto sobre nóminas 1.49. Derechos por el suministro de agua 1.50. Derechos de descarga a la red de drenaje 1.51. Impuesto por la prestación de los servicios de hospedaje 1.52. Otras contribuciones que se dictaminan 1.53. Otras reglas aplicables al dictamen 1.54. Del dictamen y del aviso 1.55. Sanciones 1.56. Definiciones 1.57. Reforma fiscal para 2008 1.58. Pantallas del SIPREDI CAPITULO 2. DICTAMEN DEL ESTADO DE MEXICO 2.1. Introducción 2.2. Obligación de dictaminarse 2.3. Aviso para dictaminar 2.4. Presentación del dictamen (artículo 47-B del CFEM) 2.5. Integración del dictamen 2.6. Impedimentos para el contador público 2.7. Cumplimiento de las normas de auditoría 2.8. Integración del informe 2.9. Validez del dictamen 2.10. Sanciones al contribuyente y al contador 2.11. Reglas complementarias para el dictamen 2.12. Registro para dictaminar (Artículos 47-D CFEM) 2.13. Obligación del CPA (Artículo 47-D del CFEM) 2.14. Dictamen (Artículo 47-C del CFEM) 2.15. Facultad de la autoridad 2.16. Revisión secuencial (Artículo 48-B del CFEM) 2.17. Retenciones 2.18. Declaraciones informativas. Secuencia 2.19. Reglas generales 2.20. Determinación del promedio mensual 2.21. Consolidación 2.22. Presentación 2.23. Se validan los siguientes datos 2.24. Del registro del CPA 2.25. Presentación del dictamen 2.26. Retenedores y responsables (Reglas 1.2 y 1.3) 2.27. Declaración informativa y de pago 2.28. Formas de pago 2.29. Del programa Dictamex 2.30. Situaciones especiales del sistema 2.31. Obtención del certificado 2.32. Descarga del Dictamex 2.33. Generación de folio 2.34. Escrito libre 2.35. Formatos 2.36. Aviso de Dictamen 2.37. Descarga del Sistema Dictamex 2.38. Sistema Dictamex 2.39. Información cuantitativa 2.40. Informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente 2.41. Opinión profesional del Contador Público Autorizado 2.42. Validación y Envío del Dictamen 2.43. Comentario final

Estudio Practico De La Contabilidad Electronica 2017

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Author : C.P. Mónica Galindo Cosme
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El objetivo de este libro, ESTUDIO PRÁCTICO DE LA CONTABILIDAD ELECTRÓNICA, es dar a conocer a los contribuyentes, contadores y personas interesadas en la materia contable los elementos con que cada parte cuenta para llevar a cabo el cumplimiento de las obligaciones establecidas en el CFF con respecto a la contabilidad electrónica; la autoridad para revisar y el contribuyente para evitar caer en violaciones que le llevan a pagar diferencias, multas, accesorios o consecuencias mayores . Contenido: PROLOGO ABREVIATURAS GLOSARIO CAPITULO I. GOBIERNO ELECTRONICO 1. Antecedentes 2. Qué es gobierno electrónico 3. Fases del gobierno electrónico Fase 1: Información Fase 2: Interacción Fase 3: Transacción Fase 4: Transformación 4. Experiencias internacionales 5. Experiencia en Chile CAPITULO II. CONTABILIDAD, DEFINICION, POSTULADOS Y NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA 1. Antecedentes 2. Criterios de carácter interno del SAT 3. Definición de contabilidad 4. Qué son las normas de información financiera (NIF) 5. Postulados básicos A. Sustancia económica B. Entidad económica C. Negocio en marcha D. Devengación contable E. Asociación de costos y gastos vs. Ingresos F. Valuación G. Dualidad económica H. Consistencia 6. Depreciación fiscal vs. depreciación contable 7.Costeo absorbente y costeo directo CAPITULO III. CONTABILIDAD ELECTRONICA Y SU INTEGRACION 1.Contabilidad electrónica 2. Integración de la contabilidad para efectos fiscales de acuerdo con el CFF 3. Comentarios a los elementos integrantes de la contabilidad para efectos fiscales 3.1. Los libros 3.2. Sistemas y registros contables 3.3. Papeles de trabajo 3.4. Estados de cuenta 3.5.Cuentas especiales a. Cuentas de reserva de balance b. Cuentas de orden 3.6. Libros y registros sociales a. Reducción de capital b. Exhibición de capital c. Asambleas generales d. Sistema electrónico de la Secretaría de Economía 3.7. Control de inventarios y método de valuación a. PEPS (Primeras Entradas Primeras Salidas) b. Promedio c. Detallistas d. Determinación del margen de utilidad bruta 3.8.Discos y cintas o cualquier otro medio procesable de almacenamiento de datos 3.9. Los equipos o sistemas electrónicos de registro fiscal y sus respectivos registros 3.10. Además de la documentación comprobatoria de los asientos respectivos 3.11. Así como toda la documentación e información relacionada con el cumplimiento de las disposiciones fiscales 3.12. La que acredite sus ingresos y deducciones 3.13.Y la que obliguen otras leyes 3.14. Los avisos o solicitudes de inscripción al registro federal de contribuyentes, así como su documentación soporte (Art. 33 apartado A, fracción II) 3.15. Las declaraciones anuales, informativas y de pagos provisionales, mensuales, bimestrales, trimestrales o definitivos (Art. 33 apartado A, fracción III) 3.16.Las acciones, partes sociales y títulos de crédito en los que sea parte el contribuyente 3.17. La documentación relacionada con la contratación de personas físicas que presten servicios personales subordinados, así como la relativa a su inscripción y registro o avisos realizados en materia de seguridad social y sus aportaciones 3.18. La documentación relativa a importaciones y exportaciones en materia aduanera o comercio exterior 3.19. Comprobar el cumplimiento de los requisitos relativos al otorgamiento de estímulos fiscales y de subsidios 3.20. El control de los donativos de los bienes recibidos por las donatarias autorizadas en términos de la LISR CAPITULO IV. LOS REGISTROS CONTABLES 1. Requisitos de los asientos contables 2. Requisitos establecidos por el RCFF 3.Cinco días para hacer los registros 4. Registros cronológicos y descriptivos 5. Relacionar los folios con la póliza 6. Identificación de las inversiones y su deducción 7. Relacionar los saldos con las operaciones 8.Formulación de estados financieros 9. Relacionar balance general 10. Restitución de IVA e IEPS 11. Estímulos y subsidios fiscales 12. Control de inventarios 13. Asientos en español y moneda nacional a. Plasmarse en idioma español b. Consignar los valores en moneda nacional 14. Centros de costos 15. Operaciones de contado, crédito, parcialidades, etcétera 16. Conciliación aritmética y contable 17. Control de inventarios 18.Arrendamiento financiero 19. Control para donatarias autorizadas 20. Identificación del IVA con actos gravados, exentos o mixtos 21. Contabilidad electrónica a. Los registros contables 22. Publicación de los estados financieros en materia mercantil 23. Dictamen financiero para entidades extranjeras 24. Dictamen financiero para entidades que emiten obligaciones CAPITULO V. CONSERVACION DE LA CONTABILIDAD 1.Plazo para conservar la contabilidad 2. Medios de conservación 2.1. Dónde conservar la contabilidad 2.2. Avisos de cambio de domicilio a. Medios de conservación de la contabilidad 3. Casos de destrucción, robo 4. La nube y la niebla CAPITULO VI. FECHAS DE CUMPLIMIENTO 1. Antecedentes 1.1. Entrada en vigor para entregar la información 1.2. Entrega del catálogo de cuentas 1.3. Entrega ordinaria de la balanza de comprobación 1.3.1. Personas morales 1.3.2. Personas físicas 1.3.3. Contribuyentes emisores de valores que coticen en las bolsas de valores 1.3.4. AGAPES 1.3.5. Balanza de cierre del ejercicio 1.4. Entrega de pólizas (Regla 2.8.1.6. y 2.8.1.7. RMF) 1.4.1. Plazo para la entrega de las pólizas CAPITULO VII. INFORMACION A ENTREGAR AL SAT 1. Catálogo de cuentas 1.1. Nomenclatura y características del archivo 2. Código agrupador de cuentas del SAT 3. Balanza de comprobación 3.1. Balanza de comprobación. Caso práctico 4. Información de las pólizas del período 5. Sello digital de la contabilidad electrónica 6. Catálogo de métodos de pago 7. Buzón tributario 8. Proveedor de certificación de recepción de documentos digitales CAPITULO VIII. ASPECTOS A CUIDAR EN MATERIA CONTABLE 1. La operación “carrusel” en la compra de comprobantes fiscales 1.1. El dinero reciclado 2. Los préstamos de socios, accionistas o terceros con ellos relacionados 2.1. Dividendos fictos 2.2. Conceptos no considerados como dividendos fictos 2.3. Otros puntos a cuidar CAPITULO IX. REVISIONES ELECTRONICAS 1. La contabilidad como prueba en contra del contribuyente CAPITULO X. INFRACCIONES Y DELITOS, SANCIONES PECUNIARIAS Y CORPORALES 1. Infracciones relacionadas con la contabilidad Consideraciones 2. Delitos y penas relacionados con la contabilidad 3. Infracciones relacionadas con el envío de la contabilidad APENDICE I. JURISPRUDENCIAS EN MATERIA DE CONTABILIDAD ELECTRONICA REFERENCIAS DOCUMENTALES LEGISLATIVAS PAGINAS WEB CONSULTADAS BIBLIOGRAFICAS

Estudio Practico Del Isr E Iva De Bienes Inmuebles 2017

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Author : C.P. y Mtro. Benjamín Díaz Castrejón
language : es
Publisher: Ediciones Fiscales ISEF
Release Date : 2016-12-30

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Esta obra, ESTUDIO PRÁCTICO DEL ISR E IVA DE BIENES INMUEBLES estimado lector, le ayudará a interpretar con más facilidad las disposiciones fiscales en materia de inmuebles por arrendamiento, enajenación o adquisición de inmuebles. PROLOGO ABREVIATURAS CAPITULO I. COPROPIEDAD, SOCIEDAD CONYUGAL Y SUCESION EN ACTIVIDADES INMOBILIARIAS 1. Obligaciones del representante común. 2. Pagos provisionales por ingresos en copropiedad o en sociedad conyugal por arrendamiento o enajenación de bienes. 3. Opción de acumular los ingresos por el integrante de mayores ingresos en sociedad conyugal. 4. Opción de acumular ingresos de ascendientes o descendientes en línea recta. 5. No inscripción en el Registro Federal de Contribuyentes. 6. Ingresos en sucesión. CAPITULO II. ARRENDAMIENTO Y SUBARRENDAMIENTO DE BIENES INMUEBLES 1. De los ingresos. 1.1. Ingresos gravables. 1.2. Ingresos en crédito. 1.3. Ingresos exentos. 2. De las deducciones. 2.1. Gastos e inversiones deducibles. 2.2. Deducción opcional y predial. 2.3. Deducibilidad del remanente por deducciones superiores. 2.4. Ocupación del inmueble por parte del contribuyente u otorgado gratuitamente. 3. De los pagos provisionales. 3.1. Pagos provisionales mensuales. 3.2. Opción a efectuar pagos provisionales trimestrales. 3.3. Retención del 10% por personas morales. 3.4. Opción para el último pago provisional. 3.5. Pagos provisionales durante el primer año de calendario. 4. Obligaciones de los contribuyentes. CASOS PRACTICOS 1. CALCULO DE LOS LIMITES DE DEDUCCIONES PARA ARRENDAMIENTO DE IN-MUEBLES. 2. PAGOS PROVISIONALES MENSUALES DE ISR POR ARRENDAMIENTO DE IN-MUEBLES PARA OFICINAS CON OPCION DE DEDUCCION SIN COMPROBAN-TES. 3. PAGOS PROVISIONALES TRIMESTRALES DE ISR POR ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES PARA OFICINAS CON OPCION DE DEDUCCION SIN COMPROBAN-TES. 4. PAGOS PROVISIONALES MENSUALES DE ISR POR ARRENDAMIENTO DE IN-MUEBLES PARA CASA HABITACION, CON OPCION DE DEDUCCION CON COM-PROBANTES. 5. PAGOS PROVISIONALES MENSUALES DE ISR POR ARRENDAMIENTO DE IN-MUEBLES PARA CASA HABITACION CON OTROS INGRESOS Y OCUPANDO EL CONTRIBUYENTE PARTE DEL INMUEBLE. 6. PAGOS PROVISIONALES MENSUALES DE ISR POR SUBARRENDAMIENTO DE INMUEBLES PARA LOCAL COMERCIAL. 7. PAGOS PROVISIONALES MENSUALES DE ISR POR ARRENDAMIENTO DE IN-MUEBLES PARA LOCAL COMERCIAL CON OPCION DE DEDUCCION SIN COM-PROBANTES Y EN COPROPIEDAD. CAPITULO III. ENAJENACION DE BIENES (INMUEBLES) 1. De los ingresos. 1.1. Ingresos gravables. 1.2. Ingresos que no se consideran enajenación. 1.3. Ingresos exentos. 2. Del cálculo anual. 2.1. Determinación de la ganancia acumulable y no acumulable. 2.2. Cálculo del impuesto del ejercicio. 2.3. Enajenación de inmuebles en copropiedad. 3. Pago del ISR en enajenaciones a plazos. 4. De las deducciones. 4.1. Deducciones autorizadas. 4.2. Actualización de gastos notariales, impuestos y derechos, avalúos, comisiones y mediaciones. 4.3. Costo de adquisición con aviso de terminación de obra o avalúo. 4.4. Costo de adquisición conforme avalúo en adquisición por prescripción. 4.5. Determinación del costo comprobado de adquisición. 4.6. Costo de adquisición por herencia, legado o donación. 4.7. Costos de adquisición por otros conceptos. 4.8. Separación del costo comprobado de adquisición por construcción y terreno. 4.9. Actualización de construcciones, mejoras y adaptaciones. 4.10. Actualización de terrenos. 4.11. Expedición de CDFI con complementos en operaciones de inmuebles. 5. De los pagos provisionales. 5.1. Pago provisional por cada operación. 5.2. Responsabilidad de fedatarios públicos. 5.3. Excepción de la responsabilidad para fedatarios en pagos provisionales. 5.4. Proporcionar información a los contribuyentes por la determinación del ISR por parte de los fedatarios públicos. 5.5. Pagos provisionales con fecha de adquisición de terreno y construcción distinta. 5.6. Enajenación de Inmuebles por adjudicación judicial. 6. ISR a entidades federativas. 6.1. Acreditamiento contra el pago provisional. 6.2. Responsabilidad de fedatarios públicos. 6.3. Opción por ventas a plazos. 6.4. Acreditamiento contra el ISR del ejercicio. 7. De las pérdidas por enajenación de bienes inmuebles. 7.1. Determinación de la pérdida. 7.2. Tratamiento de las pérdidas disminuibles. 7.3. Acreditamiento por pérdidas no disminuidas. 7.4. Disposiciones sobre los avalúos para efectos fiscales. CASOS PRACTICOS 1.PAGO PROVISIONAL DEL ISR POR ENAJENACION DE UN TERRENO SIN CONSTRUCCION. 2. PAGO PROVISIONAL DEL ISR POR LA ENAJENACION DE UN TERRENO SIN CONSTRUCCION, EN COPROPIEDAD, CON IMPUESTO Y GASTOS NOTARIALES POR LA ADQUISICION Y GASTOS POR AVALUO POR LA ENAJENACION. 3. PAGO PROVISIONAL DEL ISR POR LA ENAJENACION DE UN TERRENO CON CONSTRUCCION, ADQUIRIDOS EN LA MISMA FECHA. 4. PAGO PROVISIONAL DEL ISR POR LA ENAJENACION DE UN TERRENO CON CONSTRUCCION ADQUIRIDOS EN DISTINTAS FECHAS. 5. COSTO ACTUALIZADO DE LA INVERSION EN CONSTRUCCIONES, MEJORAS Y AMPLIACIONES, CUANDO NO SE PUEDE COMPROBAR SU COSTO DE AD-QUISICION. 6. PAGO PROVISIONAL DEL ISR POR LA ENAJENACION DE CASA HABITACION, CUANDO EXCEDE A LA EXENCION DE LAS 700,000 UNIDADES DE INVERSION. 7. PAGO PROVISIONAL DEL ISR POR LA ENAJENACION DE UN TERRENO AD-QUIRIDO POR HERENCIA. CAPITULO IV. ADQUISICION DE BIENES INMUEBLES 1. De los ingresos gravables. 1.1. Adquisición por donación. 1.2. Adquisición por prescripción. 1.3. Ingreso presunto para el adquirente en la enajenación de bienes. 1.4. Construcciones, instalaciones o mejoras permanentes que queden a beneficio del arrendador. 1.5. Ingresos por adjudicación judicial o fiduciaria. 2. De los ingresos exentos. 3. De las deducciones. 3.1. Deducciones para la declaración anual. 3.2. Deducibilidad del remanente por deducciones superiores. 4. De los pagos provisionales. 4.1. Forma de cálculo. 4.2. Pago provisional y cálculo anual en sociedad conyugal o copropiedad. 4.3. Responsabilidad de fedatarios públicos. CASOS PRACTICOS 1. PAGO PROVISIONAL POR LA ADQUISICION DE UN TERRENO COMO DONA-TIVO EN COPROPIEDAD. 2. PAGO PROVISIONAL POR LA ADQUISICION DE UN TERRENO POR PRES-CRIPCION EN SOCIEDAD CONYUGAL. 3. PAGO PROVISIONAL POR LA DIFERENCIA ENTRE EL VALOR DE AVALUO Y LA CONTRAPRESTACION PACTADA POR LA ADQUISICION DE UN INMUEBLE. 4. PAGO PROVISIONAL POR LA ADQUISICION DE UNA CONSTRUCCION POR TERMINACION DE CONTRATO DE ARRENDAMIENTO DE UN TERRENO. 5. PAGO PROVISIONAL POR LA DIFERENCIA ENTRE EL PRECIO DE REMATE Y EL AVALUO POR ADJUDICACION JUDICIAL DE UN INMUEBLE. CAPITULO V. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (EN ACTIVIDADES INMOBI-LIARIAS) 1. Disposiciones generales. 1.1. Sujetos del impuesto. 1.2. Tasas del Impuesto. 1.3. Traslado del impuesto en forma expresa y por separado. 1.4. Pago del impuesto. 1.5. Contribuyentes obligados a retener. 1.6. Momento, base y entero de la retención. 1.7. Retención menor de IVA. 1.8. Concepto de acreditamiento. 1.9. Requisitos para que el IVA sea acreditable. 1.10. Determinación del IVA acreditable y no acreditable por actividades mixtas. 1.11. Cálculo de IVA por distintos períodos. 2. De la enajenación (inmuebles). 2.1. Concepto de enajenación. 2.2. Ingresos exentos. 2.2.1. El suelo. 2.2.2. Criterio normativo. 2.2.3. Construcciones para casa habitación. 2.2.4. Construcciones nuevas. 2.2.5. Construcciones que no estaban destinadas a casa habitación. 2.2.6. Instalaciones y áreas destinadas a casa habitación. 2.2.7. Servicios de construcción para casa habitación a precio alzado. 2.2.8. Unidades habitacionales. 2.3. Momento de la enajenación. 2.4. Determinación de la base gravable. 3. De la prestación de servicios (relacionados con inmuebles). 3.1. Concepto de prestación de servicios independientes. 3.2. Contratos de obra a precio alzado o por administración. 3.3. Mandato, comisión, mediación y otros. 3.4. Prestación de servicios exentos. 3.4.1. Comisiones y contraprestaciones por créditos hipotecarios. 3.4.2. Crédito a la vivienda. 3.4.3. Intereses normales y moratorios por financiamiento. 3.4.4.Criterio normativo. 3.4.5.Criterio normativo. 3.5. Concepto de bienes de inversión. 3.6. Momento del pago del impuesto. 3.7. Determinación de la base gravable. 4. Del uso o goce temporal de bienes (arrendamiento de inmuebles). 4.1. Concepto de uso o goce temporal de bienes. 4.2. Ingresos exentos. 4.2.1. Inmuebles destinados o utilizados exclusivamente para casa habitación. 4.2.2. Uso o goce de casa habitación amueblada. 4.2.3. Fincas agrícolas o ganaderas. 4.2.4. Bienes inmuebles otorgados en uso o goce por extranjeros. 4.3. Momento de pago del impuesto. 4.4. Determinación de la base gravable. CASO PRACTICO CEDULA DE IVA PARA PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS APENDICE A) Tarifa aplicable para cálculo de los pagos provisionales mensuales de ISR por arrendamiento y subarrendamiento de bienes inmuebles en 2017. B) Tarifa aplicable para el cálculo de los pagos provisionales trimestrales de ISR por arrendamiento y subarrendamiento de bienes inmuebles en 2017. C) Tarifa aplicable para el cálculo de los pagos provisionales de ISR por enajenación de inmuebles en 2017. D) Tabla de factores para enajenación de inmuebles que se refiere la regla 3.15.1. de la RMF para el 2016, para la actualización opcional de las deducciones que señala el artículo 121 de la Ley del ISR. E) Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC). F) Ficha de control de inmuebles para su tratamiento fiscal.

Estudio Practico Del Isr Para Personas Morales 2017

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Author : C.P. Manuel Corral Moreno
language : es
Publisher: Ediciones Fiscales ISEF
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Estudio Practico Del Isr Para Personas Morales 2017 written by C.P. Manuel Corral Moreno and has been published by Ediciones Fiscales ISEF this book supported file pdf, txt, epub, kindle and other format this book has been release on with Business & Economics categories.

Esta magnífica obra: ESTUDIO PRACTICO DEL ISR PARA PERSONAS MORALES, pretende ofrecer, con el apoyo de 120 casos prácticos, a las personas involucradas en la relacion fisco-contribuyente, mecanismos prácticos y objetivos que permitan la evaluación y correcta aplicación de las disposiciones fiscales vigentes. Contenido: INTRODUCCION CAPITULO I. DISPOSICIONES GENERALES DE LAS PERSONAS MORALES CAPITULO II. CALCULO DEL IMPUESTO DEL EJERCICIO Y CONCEPTO DE INGRESOS DE LAS PERSONAS MORALES CAPITULO III. DEDUCCIONES AUTORIZADAS CAPITULO IV. GASTOS NO DEDUCIBLES CAPITULO V. DEDUCCION DE INVERSIONES CAPITULO VI. DEDUCCION INMEDIATA DE INVERSIONES CAPITULO VII. AJUSTE ANUAL POR INFLACION CAPITULO VIII. DISMINUCION DE PERDIDAS FISCALES CAPITULO IX. DECLARACION Y PAGOS PROVISIONALES REFERENCIADOS CAPITULO X. OBLIGACIONES DE LAS PERSONAS MORALES CAPITULO XI. ASOCIACION EN PARTICIPACION - Código Fiscal de la Federación. - Ley del Impuesto Sobre la Renta. - Comentarios.

Diccionario De Terminos Fiscales 2017

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Author : C.P. Baltazar Feregrino Paredes
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Este DICCIONARIO DE TÉRMINOS FICALES muestra al estudiante y al profesionista en el área de impuestos, el concepto de cada palabra que el autor interpreta de acuerdo a su experiencia dentro de la aplicación de los impuestos, contenidos en la LISR, el CFF, la LIVA y otras disposiciones fiscales. Contenido: INTRODUCCION A B C CH D E F G H I J L M O P Q R S T U V W X Z

Estudio Practico Del Regimen Fiscal De Dividendos Pagados Por Personas Morales 2017

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Author : L.C. Antonio Luna Guerra
language : es
Publisher: Ediciones Fiscales ISEF
Release Date : 2017-01-05

Estudio Practico Del Regimen Fiscal De Dividendos Pagados Por Personas Morales 2017 written by L.C. Antonio Luna Guerra and has been published by Ediciones Fiscales ISEF this book supported file pdf, txt, epub, kindle and other format this book has been release on 2017-01-05 with Business & Economics categories.

Esta obra ESTUDIO PRÁCTICO DEL RÉGIMEN FISCAL DE DIVDENDOS PAGADOS POR PERSONAS MORALES nos presenta los aspectos fiscales y otros requisitos de los dividendos entre sus accionistas y socios, así como en su participación en el capital de la sociedad. INTRODUCCION CAPITULO I. CONCEPTOS 1. Concepto de dividendo. 2. Concepto de utilidad. CAPITULO II. ASPECTO LEGAL 1. Acciones, partes sociales y participaciones. 2. Tipos de sociedades mercantiles. 3. Capital variable de las sociedades. 4. Reducción de capital. 5. Acreedores de la sociedad. 6. Cómo se representan las acciones. 7. Acciones ordinarias y de voto limitado. 8. Acciones especiales. 9. Valor nominal de las acciones. 10. Distribución de utilidades y de capital social. 11. Importe exhibido del capital que ampara las acciones. 12. Copropietarios de las acciones. 13. Intereses generados por las acciones. 14. Registro de las acciones por parte de la sociedad anónima. 15. Reembolso de capital social. CAPITULO III. CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA 1. Actualización de la CUFIN. 2. Concepto de utilidad fiscal neta. 3. Utilidad fiscal neta negativa (UFIN negativa) 4. Modificación del resultado fiscal y de la UFIN 5. CUFIN en fusión y escisión 6. Dividendos o utilidades percibidas. 7. Reembolsos. 8. Dividendos o utilidades pagados. CAPITULO IV. INGRESOS POR DIVIDENDOS PARA PERSONAS FISICAS (ARTICULO 140 LISR) 1. Impuesto sobre la renta por concepto de dividendos pagados por personas morales (artículo 10 LISR) 2. Retención del 10%. CAPITULO V. REDUCCION DE CAPITAL (ARTICULO 78 LISR) CAPITULO VI. FACTORES APLICABLES CAPITULO VII. CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION 1. Artículos transitorios 2002. 2. Artículos transitorios 2003. 3. Dividendos o utilidades en la Resolución Miscelánea 2017. CAPITULO VIII. DIVIDENDOS O UTILIDADES PERCIBIDOS POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TITULO V LISR CAPITULO IX. GANANCIA EN ENAJENACION DE ACCIONES 1. Efectos de la Cuenta de Utilidad Fiscal Neta. 2. Casos prácticos dividendos y utilidades distribuidas. CAPITULO X. REMANENTES DE LO QUE FUE LA CUFINRE EN 2000 Y 2001 CONCLUSIONES Y COMENTARIOS FINALES BIBLIOGRAFIA HEMEROGRAFIA

Estudio Pr Ctico Sobre Mis Cuentas 2017

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Author : C.P. Mónica Galindo Cosme
language : es
Publisher: Ediciones Fiscales ISEF
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Estudio Pr Ctico Sobre Mis Cuentas 2017 written by C.P. Mónica Galindo Cosme and has been published by Ediciones Fiscales ISEF this book supported file pdf, txt, epub, kindle and other format this book has been release on with Business & Economics categories.

El objetivo de esta extraordinaria obra, ESTUDIO PRÁCTICO DE MIS CUENTAS, es dar a conocer a los contribuyentes, contadores y personas interesadas en el cumplimiento de las obligaciones, tales como la entrega mensual de información contable, la aplicación electrónica denominada MIS CUENTAS, así como también la herramienta con la cual deben cumplir con la presentación de sus declaraciones periódicas. Contenido: PROLOGO ABREVIATURAS CAPITULO I. OBLIGACION DE LLEVAR CONTABILIDAD Antecedentes A. En el ámbito internacional B. Control nacional con impacto internacional C. En el ámbito nacional Contabilidad CAPITULO II. OBLIGADOS Y OPTATIVOS PARA “MIS CUENTAS” Contribuyentes obligados 1. Personas físicas con actividades empresariales y profesionales 2.Donatarias autorizadas con ingresos de hasta $ 2’000,000.00 M/N 3.Contribuyentes que tributan en el RIF Contribuyentes que optan por el empleo de la aplicación electrónica “Mis Cuentas” 1. Las asociaciones religiosas 2.Los demás contribuyentes personas físicas A. Personas físicas con actividades empresariales con ingresos de hasta cuatro millones de pesos B. Personas físicas con actividades profesionales C. Personas físicas que otorgan el uso o goce temporal de bienes inmuebles (arrendamiento) 1.Contribuyentes que optan por el uso de “Mis Cuentas” 2.Contribuyentes que aplican la deducción ciega D. AGAPES con 25% de ingresos del sector primario (agricultura, ganadería, pesca, silvicultura) Cancelación del certificado de sello digital (CSD) CAPITULO III. REGISTRO EN “MIS CUENTAS” 1.Generalidades 2.Registro automático A. Ingresos B. Deducciones C. Registro de operaciones que no están sustentadas en un CFDI D. Contabilidad vs. base del impuesto CAPITULO IV. CALCULO Y PAGO DE IMPUESTOS EN “MIS CUENTAS” 1. Opción de utilizar la información de “Mis Cuentas” para presentar la declaración 2. Presentación en D y P CAPITULO V. PREGUNTAS FRECUENTES CAPITULO VI. PANTALLAS EN “MIS CUENTAS” 1. Acceso al sistema 2.Operación del sistema I. Factura fácil a. Generar factura b. Cancelar factura c. Consultar y recuperar 1. Consulta de facturas emitidas 2. Consulta facturas recibidas d. Reporte de nómina II. Mi contabilidad a. Mis ingresos b.Mis gastos c.Consultas d. Otros ingresos 1. Ganancia cambiaria 2. Descuentos por pronto pago 3. Cantidad recuperada no reinvertida 4. Ganancia por enajenación de activos 5. Devoluciones realizadas e. Otros gastos 1. Pérdida cambiaria 2. Registro de devoluciones recibidas 3. Registro de depreciación 4. Registro de intereses pagados 5. Registro de impuestos locales 6. Registro de cuotas obrero patronales 7. Registro de pagos a Infonavit 8. Registro de pérdida por venta de activos III. Mis declaraciones a. Incorporación fiscal b. Declaraciones y pagos (no RIF) 1. ISR personas físicas. Actividad empresarial y profesional 2. ISR retenciones por salarios 3. Impuesto al Valor Agregado IV. Mi información a. Perfil b. Nómina c. Trabajadores/Empleados 3. Opciones de fecha de expedición del CFDI 4. Opción para utilizar “Mis Cuentas” I. Fecha límite para ejercer la opción II. Presentación de un caso de aclaración en el Portal del SAT para ejercer la opción de uso de “Mis Cuentas” III. Obtención del acuse de recibo del trámite IV. Consulta posterior de la respuesta CAPITULO VII. RIF EN OPERACIONES CON PUBLICO EN GENERAL 1. Tratamiento con estímulo a las operaciones realizadas con público en general 2. Comprobantes de operaciones con público en general 3. Caso de operaciones exclusivas con público en general 4.Tratamiento con estímulo a las operaciones realizadas con público en general cuando se realizan operaciones con quienes no son público en general 5. IVA no se desglosa en comprobantes de público en general 6. Determinación del IVA a pagar, por operaciones realizadas con público en general y personas distintas del público en general 7. Contribuyentes del RIF con ingresos que no superan los $ 300,000.00 en el ejercicio 8. El estímulo no es acumulable y tampoco se debe dar aviso al SAT REFERENCIAS DOCUMENTALES LEGISLATIVAS ELECTRONICAS BIBLIOGRAFICAS

Aplicacion Practica Del Impuesto Al Valor Agregado 2017

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Author : L.C. Arnulfo Sánchez Miranda
language : es
Publisher: Ediciones Fiscales ISEF
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Aplicacion Practica Del Impuesto Al Valor Agregado 2017 written by L.C. Arnulfo Sánchez Miranda and has been published by Ediciones Fiscales ISEF this book supported file pdf, txt, epub, kindle and other format this book has been release on with Business & Economics categories.

En esta obra, APLICACIÓN PRÁCTICA DEL IMPUESTO AL VALOS AGREGADO, se desarrolla de manera sencilla, a través de casos prácticos, temas esenciales que todo estudiante debe saber por medio de una adecuada comprensión de la LIVA en relación con otras leyes fiscales, las reglas de carácter general y en su caso, criterios del SAT, el derecho federal común, además de disposiciones del comercio exterior. Contenido: CAPITULO XIII. TEMAS ESPECIALES 1. Sujetos a quienes se les debe retener el impuesto 2. Implicaciones del IVA en el régimen de incorporación fiscal y su estímulo 3. Pago del IVA por parte de las personas físicas que únicamente obtienen ingresos por el otorgamiento del uso o goce temporal de inmuebles 4. Devoluciones, descuentos, rebajas y bonificaciones 5. De los saldos mensuales a favor de IVA, su devolución y compensación 6. Devoluciones del IVA 6.1 Plazos y requisitos para tramitar la devolución de saldos a favor de IVA 6.2 Devolución de IVA a favor de los extranjeros con calidad de turistas 7. Compensación del IVA 8. Impuestos cedulares sobre ingresos por parte de las entidades federativas de manera optativa 9. El IVA de actos accidentales 10. IVA en operaciones con gobierno o instituciones exentas de impuestos 11. Operaciones de factoraje financiero CAPITULO XIV. OBLIGACIONES EN MATERIA DE IVA 1. De las obligaciones accesorias de estos contribuyentes ANEXO-ELEMENTOS INSTRUMENTALES PARA APLICAR EN EL 2017 BIBLIOGRAFIA

Estudio Practico Sobre Los Convenios Impositivos Para Evitar La Doble Tributacion 2019

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Author : Dr. Herbert Bettinger Barrios
language : es
Publisher: Ediciones Fiscales ISEF
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Estudio Practico Sobre Los Convenios Impositivos Para Evitar La Doble Tributacion 2019 written by Dr. Herbert Bettinger Barrios and has been published by Ediciones Fiscales ISEF this book supported file pdf, txt, epub, kindle and other format this book has been release on with Business & Economics categories.

Análisis que permite al contribuyente conocer sus derechos y evitar como consecuencia, el pago de impuestos indebidos al celebrar operaciones con residentes en el extranjero. Incluye antecedentes de modelos de Doble Tributación, comparativo de modelos tributarios (OCDE), convenios tributarios celebrados por México y otros países; y Acuerdos de intercambio de información fiscal. Contenido: INTRODUCCION CAPITULO I. ANTECEDENTES DE LOS MODELOS DE DOBLE TRIBUTACION CAPITULO II. AMBITO JURIDICO INTERNO Y EXTERNO EN MATERIA DE INSTRUMENTOS INTERNACIONALES PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION - LEY SOBRE LA CELEBRACION DE TRATADOS - LEY SOBRE LA APROBACION DE TRATADOS INTERNACIONALES EN MATERIA ECONOMICA - DECRETO DE PROMULGACION DE LA CONVENCION DE VIENA - NORMATIVIDAD INTERNACIONAL PARA LA INTERPRETACION DE LOS CONVENIOS SOBRE DOBLE TRIBUTACION CELEBRADOS POR MEXICO CAPITULO III. LOS SUJETOS, EL OBJETO, LA BASE IMPOSITIVA Y LA TASA EN LOS TRATADOS TRIBUTARIOS CAPITULO IV. NEUTRALIDAD FISCAL A TRAVES DE LOS TRATADOS PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACION CAPITULO V. ESTRUCTURA DE LOS TRATADOS TRIBUTARIOS CAPITULO VI. PRINCIPIOS RECTORES DE LOS MODELOS TRIBUTARIOS CAPITULO VII. REQUISITOS PARA TENER DERECHO A LOS BENEFICIOS QUE SE DESPRENDEN DE LOS CONVENIOS PARA EVITAR LA DOBLE IMPOSICION Y PREVENIR O IMPEDIR LA EVASION FISCAL EN MATERIA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAPITULO VIII. PROCEDIMIENTOS QUE ELIMINAN LOS EFECTOS DE LA DOBLE TRIBUTACION CAPITULO IX. PROCEDIMIENTO DE RESOLUCION DE CONTROVERSIAS CAPITULO X. PROCEDIMIENTO AMISTOSO O DE ACUERDO MUTUO CAPITULO XI. DECRETOS MEDIANTE LOS CUALES EL GOBIERNO DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS, ACEPTA Y SE ADHIERE A LA ORGANIZACION PARA LA COOPERACION Y EL DESARROLLO ECONOMICO (OCDE) CAPITULO XII. EL FUTURO DEL REGIMEN FISCAL INTERNACIONAL CAPITULO XIII. COMENTARIOS FINALES CAPITULO XIV. CUERDOS DE INTERCAMBIO DE INFORMACION EN MATERIA TRIBUTARIA ACUERDO ENTRE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS Y LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA PARA EL INTERCAMBIO DE INFORMACION TRIBUTARIA ARTICULO 1 Objeto y alcance 2 Impuestos comprendidos en el acuerdo 3 Definiciones 4 Intercambio de información 5 Procedimiento de acuerdo mutuo 6 Costos 7 Entrada en vigor 8 Terminación PROTOCOLO QUE MODIFICA EL ACUERDO ENTRE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS Y LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA PARA EL INTERCAMBIO DE INFORMACION TRIBUTARIA CONVENIO ENTRE EL GOBIERNO DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS Y EL GOBIERNO DE CANADA PARA EL INTERCAMBIO DE INFORMACION TRIBUTARIA ARTICULO 1 Objeto y alcance 2 Impuestos comprendidos en el convenio 3 Definiciones 4 Intercambio de información 5 Procedimiento de acuerdo mutuo 6 Costos 7 Entrada en vigor 8 Denuncia ACUERDO ENTRE EL GOBIERNO DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS Y EL GOBIERNO DE BERMUDAS SOBRE EL INTERCAMBIO DE INFORMACION EN MATERIA TRIBUTARIA ARTICULO 1 Objetivo y ámbito del acuerdo 2 Jurisdicción 3 Interpretación 4 Impuestos comprendidos 5 Definiciones 6 Intercambio de información por solicitud 7 Posibilidad de rechazar una solicitud 8 Confidencialidad 9 Garantías 10 Costos 11 Procedimiento de acuerdo mutuo 12 Entrada en vigor 13 Terminación ACUERDO ENTRE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS Y EL REINO DE LOS PAISES BAJOS EN RELACION CON LAS ANTILLAS HOLANDESAS SOBRE EL INTERCAMBIO DE INFORMACION EN MATERIA TRIBUTARIA ARTICULO 1 Objeto y alcance del acuerdo 2 Jurisdicción 3 Interpretación 4 Impuestos comprendidos 5 Definiciones 6 Intercambio de información previa solicitud 7 Posibilidad de rechazar una solicitud 8 Confidencialidad 9 Costos 10 Legislación para el cumplimiento del acuerdo 11 Procedimiento de acuerdo mutuo 12 Entrada en vigor 13 Terminación ACUERDO ENTRE EL GOBIERNO DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS Y EL GOBIERNO DE LA MANCOMUNIDAD DE LAS BAHAMAS PARA EL INTERCAMBIO DE INFORMACION EN MATERIA TRIBUTARIA ARTICULO 1 Alcance del acuerdo 2 Impuestos comprendidos 3 Definiciones 4 Intercambio de información previa solicitud 5 Inspecciones fiscales en el extranjero 6 Posibilidad de rechazar una solicitud 7 Confidencialidad 8 Costos 9 Procedimiento de acuerdo mutuo 10 Legislación para el cumplimiento del acuerdo 11 Entrada en vigor 12 Terminación ACUERDO ENTRE EL GOBIERNO DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS Y EL GOBIERNO DE JERSEY SOBRE EL INTERCAMBIO DE INFORMACION EN MATERIA TRIBUTARIA ARTICULO 1 Objeto y alcance del acuerdo 2 Jurisdicción 3 Impuestos comprendidos 4 Definiciones 5 Intercambio de información previa solicitud 6 Inspecciones fiscales en el extranjero 7 Posibilidad de rechazar una solicitud 8 Confidencialidad 9 Costos 10 Procedimiento de acuerdo mutuo 11 Entrada en vigor 12 Terminación ACUERDO ENTRE EL GOBIERNO DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS Y EL GOBIERNO DE LAS ISLAS COOK PARA EL INTERCAMBIO DE INFORMACION EN MATERIA TRIBUTARIA ARTICULO 1 Objeto y alcance del acuerdo 2 Jurisdicción 3 Impuestos comprendidos 4 Definiciones 5 Intercambio de información previa solicitud 6 Inspecciones fiscales en el extranjero 7 Posibilidad de rechazar una solicitud 8 Confidencialidad 9 Costos 10 Legislación para el cumplimiento del acuerdo 11 Procedimiento de acuerdo mutuo 12 Entrada en vigor 13 Terminación ACUERDO ENTRE EL GOBIERNO DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS Y EL GOBIERNO DE LA ISLA DEL HOMBRE (ISLA DE MAN) PARA EL INTERCAMBIO DE INFORMACION EN MATERIA TRIBUTARIA ARTICULO 1 Objeto y alcance del acuerdo 2 Jurisdicción 3 Impuestos comprendidos 4 Definiciones 5 Intercambio de información previa solicitud 6 Inspecciones fiscales en el extranjero 7 Posibilidad de rechazar una solicitud 8 Confidencialidad 9 Costos 10 Legislación de implementación 11 Procedimiento de acuerdo mutuo 12 Interpretación 13 Entrada en vigor 14 Terminación ACUERDO ENTRE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS Y LA REPUBLICA DE COSTA RICA SOBRE EL INTERCAMBIO DE INFORMACION EN MATERIA TRIBUTARIA ARTICULO 1 Objeto y alcance del acuerdo 2 Jurisdicción 3 Impuestos o tributos comprendidos 4 Definiciones 5 Intercambio de información previa solicitud 6 Validez legal de la información recibida 7 Inspecciones fiscales en el extranjero 8 Posibilidad de rechazar una solicitud 9 Confidencialidad 10 Costos 11 Procedimiento de acuerdo mutuo 12 Interpretación 13 Otros convenios o acuerdos internacionales 14 Entrada en vigor 15 Terminación ACUERDO ENTRE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS Y LOS ESTADOS DE GUERNSEY PARA EL INTERCAMBIO DE INFORMACION EN MATERIA TRIBUTARIA ARTICULO 1 Alcance del acuerdo 2 Impuestos comprendidos 3 Definiciones 4 Intercambio de información previa solicitud 5 Inspecciones fiscales en el extranjero 6 Posibilidad de rechazar una solicitud 7 Confidencialidad 8 Costos 9 Procedimiento de acuerdo mutuo 10 Procedimiento de asistencia mutua 11 Medidas no perjudiciales o restrictivas 12 Interpretación 13 Entrada en vigor 14 Terminación ACUERDO ENTRE EL GOBIERNO DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS Y EL GOBIERNO DE LAS ISLAS CAIMAN CON LA AUTORIZACION DEL GOBIERNO DEL REINO UNIDO DE LA GRAN BRETAÑA E IRLANDA DEL NORTE SOBRE INTERCAMBIO DE INFORMACION EN MATERIA TRIBUTARIA ARTICULO 1 Objeto y alcance del acuerdo 2 Jurisdicción 3 Impuestos comprendidos 4 Definiciones 5 Intercambio de información previa solicitud 6 Inspecciones fiscales en el extranjero 7 Posibilidad de rechazar una solicitud 8 Confidencialidad 9 Costos 10 Procedimiento de acuerdo mutuo 11 Interpretación 12 Entrada en vigor 13 Terminación ACUERDO ENTRE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS Y BELICE PARA EL INTERCAMBIO DE INFORMACION EN MATERIA TRIBUTARIA ARTICULO 1 Objeto y alcance del acuerdo 2 Jurisdicción 3 Impuestos comprendidos 4 Definiciones 5 Intercambio de información previa solicitud 6 Inspecciones fiscales en el extranjero 7 Posibilidad de rechazar una solicitud 8 Confidencialidad 9 Costos 10 Legislación para el cumplimiento del acuerdo 11 Procedimiento de acuerdo mutuo 12 Entrada en vigor 13 Terminación ACUERDO ENTRE EL GOBIERNO DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS Y EL GOBIERNO DEL ESTADO INDEPENDIENTE DE SAMOA PARA EL INTERCAMBIO DE INFORMACION EN MATERIA TRIBUTARIA ARTICULO 1 Objeto y alcance del acuerdo 2 Jurisdicción 3 Impuestos comprendidos 4 Definiciones 5 Intercambio de información previa solicitud 6 Inspecciones fiscales en el extranjero 7 Posibilidad de rechazar una solicitud 8 Confidencialidad 9 Costos 10 Legislación para el cumplimiento del acuerdo 11 Procedimiento de acuerdo mutuo 12 Entrada en vigor 13 Terminación ACUERDO ENTRE EL GOBIERNO DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS Y EL GOBIERNO DEL PRINCIPADO DE LIECHTENSTEIN PARA EL INTERCAMBIO DE INFORMACION EN MATERIA TRIBUTARIA Y SU PROTOCOLO ARTICULO 1 Objeto y alcance del acuerdo 2 Jurisdicción 3 Impuestos comprendidos 4 Definiciones 5 Intercambio de información previa solicitud 6 Inspecciones fiscales en el extranjero 7 Posibilidad de rechazar una solicitud 8 Confidencialidad 9 Costos 10 Legislación para el cumplimiento del acuerdo 11 Procedimiento de acuerdo mutuo 12 Protocolo 13 Entrada en vigor 14 Terminación ACUERDO ENTRE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS Y EL REINO DE LOS PAISES BAJOS, RESPECTO DE ARUBA, PARA EL INTERCAMBIO DE INFORMACION CON RESPECTO A LOS IMPUESTOS ARTICULO 1 Objeto y alcance de este acuerdo 2 Jurisdicción 3 Interpretación 4 Impuestos comprendidos 5 Definiciones 6 Intercambio de información 7 Posibilidad de rechazar una solicitud 8 Confidencialidad 9 Costos 10 Legislación de implementación 11 Procedimiento de acuerdo mutuo 12 Entrada en vigor 13 Terminación ACUERDO ENTRE EL GOBIERNO DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS Y EL GOBIERNO DE GIBRALTAR PARA EL INTERCAMBIO DE INFORMACION EN MATERIA TRIBUTARIA ARTICULO 1 Alcance del acuerdo 2 Jurisdicción 3 Impuestos comprendidos 4 Definiciones 5 Intercambio de información previa solicitud 6 Inspecciones fiscales en el extranjero 7 Posibilidad de rechazar una solicitud 8 Confidencialidad 9 Costos 10 Procedimiento de acuerdo mutuo 11 Procedimiento de asistencia mutua 12 Interpretación 13 Entrada en vigor 14 Terminación CAPITULO XV. MODELOS TRIBUTARIOS MODELO DEL CONVENIO DE IMPUESTOS SOBRE LA RENTA Y SOBRE EL PATRIMONIO DE LA ORGANIZACION PARA LA COOPERACION Y EL DESARROLLO ECONOMICO (OCDE) DEL 15 DE JULIO DEL 2005 ARTICULO 1 Personas comprendidas (OCDE) 2 Impuestos incluidos (USA) 2 Impuestos comprendidos (OCDE) 3 Definiciones generales (USA) 3 Definiciones generales (OCDE) 4 Residencia (USA) 4 Residente (OCDE) 5 Establecimiento permanente (USA) 5 Establecimiento permanente (OCDE) 6 Ingresos por bienes inmuebles (Propiedades inmobiliarias) (USA) 6 Rendimientos inmobiliarios (OCDE) 7 Beneficios de explotación (USA) 7 Beneficios empresariales (OCDE) 8 Embarque y transportación aérea (USA) 8 Navegación marítima, interior y aérea (OCDE) 9 Empresas asociadas (USA) 9 Empresas asociadas (OCDE) 10 Dividendos (USA) 10 Dividendos (OCDE) 11 Intereses (USA) 11 Intereses (OCDE) 12 Regalías (USA) 12 Cánones (OCDE) 13 Ganancias (USA) 13 Ganancias de capital (OCDE) 14 Servicios personales independientes (USA) 14 Eliminado (OCDE) 15 Servicios personales dependientes (USA) 15 Empleo (OCDE) 16 Limitación de beneficios (USA) 16 Participaciones de consejeros (OCDE) 17 Artistas y atletas (USA) 17 Artistas y deportistas (OCDE) 18 Pensiones, rentas anuales, pensiones alimenticias y manutención de hijos (USA) 18 Pensiones (OCDE) 19 Servicio gubernamental (USA) 19 Funciones públicas (OCDE) 20 Estudiantes y aprendices (USA) 20 Estudiantes (OCDE) 21 Otros ingresos (USA) 21 Otras rentas (OCDE) 22 Capital (USA) 22 Capital (OCDE) 23 Compensación por doble aplicación de impuestos (USA) 23-A Método de exención (OCDE) 23-B Método de imputación (OCDE) 24 lndiscriminación (USA) 24 No discriminación (OCDE) 25 Procedimiento de acuerdo mutuo (USA) 25 Procedimiento amistoso (OCDE) 26 Intercambio de información y asistencia administrativa (USA) 26 Intercambio de información (OCDE) 27 Agentes diplomáticos y oficiales consulares (USA) 27 Asistencia en el cobro de impuestos (OCDE) 28 Entrada en vigor (USA) 28 Miembros de misiones diplomáticas y de oficinas consulares (OCDE) 29 Terminación (USA) 29 Extensión territorial (OCDE) 30 Entrada en vigor (OCDE) 31 Denuncia (OCDE) MODELO DE LAS NACIONES UNIDAS SOBRE LA DOBLE TRIBUTACION DEL 15 DE OCTUBRE DE 1980 ARTICULO 1 Personas comprendidas 2 Impuestos comprendidos 3 Definiciones generales 4 Residentes 5 Establecimiento permanente 6 Ingresos procedentes de bienes inmuebles 7 Beneficios de las empresas 8 Navegación marítima, interior y aérea 9 Empresas asociadas 10 Dividendos 11 Intereses 12 Cánones o regalías 13 Ganancias de capital 14 Servicios personales por cuenta propia 15 Servicios personales por cuenta ajena 16 Remuneraciones de los miembros de juntas directivas 17 Ingresos de profesionales del espectáculo y atletas 18 Pensiones y pagos por seguros sociales 19 Remuneraciones y pensiones por servicios oficiales 20 Pagos recibidos por estudiantes y aprendices 21 Otros ingresos 22 Capital 23 A Método de la exención 23 B Método de descuento 24 No discriminación 25 Procedimiento de acuerdo mutuo 26 Intercambio de información 27 Funcionarios diplomáticos y consulares 28 Entrada en vigor 29 Terminación CAPITULO XVI. RESERVAS DE MEXICO Y DE LOS ESTADOS CON LOS QUE HA CELEBRADO UN CONVENIO DE DOBLE TRIBUTACION, SOBRE LOS COMENTARIOS AL MODELO DE LA OCDE A. Reservas de los Estados Unidos Mexicanos que se deben observar de conformidad a los comentarios del Modelo de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) que estuvo en aplicación hasta el 27 de enero de 2003 686 B. Reservas de los Estados Unidos Mexicanos que se deben contemplar de conformidad a los comentarios del Modelo a la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) que se deben observar a partir del 28 de enero de 2003 CAPITULO XVII. CONVENIOS TRIBUTARIOS CELEBRADOS POR MEXICO CON LOS GOBIERNOS DE CANADA Y DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA ARTICULO 1 Ambito subjetivo (CANADA) 1 Ambito general (USA) 2 Impuestos comprendidos (CANADA) 2 Impuestos comprendidos (USA) 3 Definiciones generales (CANADA) 3 Definiciones generales (USA) 4 Residente (CANADA) 4 Residente (USA) 5 Establecimiento permanente (CANADA) 5 Establecimiento permanente (USA) 6 Rentas inmobiliarias (CANADA) 6 Rentas inmobiliarias (bienes raíces) (USA) 7 Beneficios empresariales (CANADA) 7 Beneficios empresariales (USA) 8 Transportación marítima y aérea (CANADA) 8 Navegación marítima y aérea (USA) 9 Personas asociadas (CANADA) 9 Empresas asociadas (USA) 10 Dividendos (CANADA) 10 Dividendos (USA) 11 Intereses (CANADA) 11 Intereses (USA) 11-A Imposición sobre sucursales (USA) 12 Regalías (CANADA) 12 Regalías (USA) 13 Ganancias de capital (CANADA) 13 Ganancias de capital (USA) 14 Ingresos derivados del empleo (CANADA) 14 Servicios personales independientes (USA) 15 Participaciones de consejeros (CANADA) 15 Trabajos dependientes (USA) 16 Artistas y deportistas (CANADA) 16 Participaciones de consejeros (USA) 17 Limitación de beneficios (USA) 17 Pensiones y anualidades (CANADA) 18 Artistas y deportistas (USA) 19 Pensiones, anualidades y alimentos (USA) 18 Funciones públicas (CANADA) 20 Funciones públicas (USA) 19 Estudiantes (CANADA) 21 Estudiantes (USA) 22 Organizaciones exentas (USA) 20 Otras rentas (CANADA) 23 Otras rentas (USA) 21 Eliminación de la doble imposición (CANADA) 24 Eliminación de la doble imposición (USA) 22 No discriminación (CANADA) 25 No discriminación (USA) 23 Procedimiento amistoso (CANADA) 26 Procedimiento amistoso (USA) 24 Intercambio de información (CANADA) 27 Intercambio de información (USA) 25 Agentes diplomáticos y funcionarios consulares (CANADA) 28 Agentes diplomáticos y funcionarios consulares (USA) 26 Reglas diversas (CANADA) 27 Entrada en vigor (CANADA) 29 Entrada en vigor (USA) 28 Denuncia (CANADA) 30 Terminación (USA) Protocolo (CANADA) Protocolo (USA) CAPITULO XVIII. CONVENIOS TRIBUTARIOS CELEBRADOS POR MEXICO CON DIVERSOS GOBIERNOS República Federal de Alemania Reino de Arabia Saudita República Argentina Australia República de Austria, así como su Protocolo Modificatorio Reino de Bahréin Barbados Bélgica, así como su Protocolo Modificatorio República Federativa de Brasil República de Colombia República de Corea República de Chile República Popular China Reino de Dinamarca República de Ecuador Emiratos Arabes Unidos República de Estonia Reino de España República de Filipinas República de Finlandia República de Francia República Helénica (Grecia) Región de Administración Especial de Hong Kong República de Hungría República de la India República de Indonesia Irlanda República de Islandia Estado de Israel República Italiana, así como su Protocolo Modificatorio Jamaica Japón Estado de Kuwait República de Letonia República de Lituania Gran Ducado de Luxemburgo, así como su Protocolo Modificatorio Malta Reino de Noruega Nueva Zelandia Reino de los Países Bajos, así como su Protocolo Modificatorio República de Panamá República de Perú República de Polonia República Portuguesa Estado de Qatar Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del Norte, así como su Protocolo Modificatorio República Checa República Eslovaca Rumania Federación de Rusia República de Singapur, así como su Protocolo Modificatorio República de Sudáfrica Reino de Suecia Consejo Federal Suizo, así como su Protocolo Modificatorio República de Turquía Ucrania República Oriental del Uruguay CAPITULO XIX. UNIVERSALIDAD DE LOS CONVENIOS TRIBUTARIOS CAPITULO XX. ESTADO QUE GUARDAN LOS CONVENIOS FISCALES CELEBRADOS POR MEXICO, ABRIL 2018 LEGISLACION BIBLIOGRAFIA

Aplicacion Practica Del Codigo Fiscal 2017

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Author : L.C. Arnulfo Sánchez Miranda
language : es
Publisher: Ediciones Fiscales ISEF
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Aplicacion Practica Del Codigo Fiscal 2017 written by L.C. Arnulfo Sánchez Miranda and has been published by Ediciones Fiscales ISEF this book supported file pdf, txt, epub, kindle and other format this book has been release on with Business & Economics categories.

En esta obra: APLICACION PRACTICA DEL CODIGO FISCAL 2017, podrá conocer los elementos sustantivos de las contribuciones, derechos y obligaciones tanto de la autioridad fiscal como de los contribuyentes. Además le proporcionará las herramientas básicas para orientar de forma correcta el pago del tributo, para posteriormente, reorientarlo. Contenido: INDICE ¿QUE ES UN FISCALISTA? PALABRAS Y PRESENTACION A LA DECIMA TERCERA EDICION ABREVIATURAS INTRODUCCION CAPITULO I. LA ACTIVIDAD FINANCIERA DEL ESTADO Y EL DERECHO FISCAL Preámbulo: Qué es el Estado. La actividad financiera del Estado. Disciplinas que estudian la actividad financiera del Estado. Concepto de derecho fiscal o tributario. CAPITULO II. LOS INGRESOS DEL ESTADO MEXICANO Los ingresos del Estado. Ingresos para el Estado según el Código Fiscal de la Federación. De las contribuciones. CAPITULO III. FUNDAMENTOS CONSTITUCIONALES DE LAS CONTRIBUCIO-NES; NATURALEZA Y ESENCIA DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION Preámbulo. Principios teóricos de Adam Smith. Fundamentos y principios constitucionales de las contribuciones. Límites constitucionales al establecimiento de las contribuciones. De los facultados para establecer contribuciones. Ley de Coordinación Fiscal. Naturaleza y esencia de Código Fiscal de la Federación. CAPITULO IV. TEMAS GENERALES DEL DERECHO FISCAL Fuentes del Derecho Fiscal. Clasificación de los impuestos y su incidencia. Reglas básicas para la interpretación y aplicación de las disposiciones fiscales. CAPITULO V. LA RELACION TRIBUTARIA Y SUS ELEMENTOS SUSTANCIALES Preámbulo. El derecho fiscal y su vinculación con el derecho privado. Concepto de la relación tributaria. Elementos de la relación tributaria. Domicilio fiscal. CAPITULO VI. OBLIGACIONES FORMALES Y SUS ELEMENTOS INSTRUMEN-TALES Obligaciones formales. Inscripción en el Registro Federal de Contribuyentes. Comprobantes fiscales. Contexto 2012 y 2013 (antecedentes). Escenario a partir del 2014. Obligación de expedir Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) Requisitos que deben contener los comprobantes fiscales. La contabilidad. Contabilidad electrónica y su entrega. De la guarda de la documentación y de la conservación de la contabilidad. Buzón Tributario Presentación de solicitudes, declaraciones, avisos, o informes. Dictamen fiscal de los Estados Financieros. CAPITULO VII. EXTINCION DE LOS CREDITOS FISCALES Objeto de la extinción de los créditos fiscales. Formas de realizarse esta extinción. CAPITULO VIII. LAS NOTIFICACIONES Concepto. Requisitos de los actos administrativos. Tipos de notificaciones y situaciones a considerar. CAPITULO IX. FACULTAD DE COMPROBACION DE LAS AUTORIDADES FISCALES Preámbulo. Facultad de comprobación Visitas domiciliarias. Revisiones electrónicas y su procedimiento. Comunicación de los hechos por facultades de comprobación. Extinción de las facultades de comprobación. CAPITULO X. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCION O CUMPLIMIENTO FORZOSO Fundamento del Procedimiento Administrativo de Ejecución. Embargo precautorio. Procedimiento del embargo definitivo y sus implicaciones. CAPITULO XI. GARANTIA DEL INTERES FISCAL Preámbulo. ¿En qué consiste garantizar el interés fiscal? Formas de garantizar el interés fiscal, su composición y otras consideraciones. CAPITULO XII. OBLIGACIONES DE LAS AUTORIDADES FISCALES Obligaciones para un mejor cumplimiento de sus facultades. Requisitos de las resoluciones fiscales. Presunción de legalidad de las resoluciones fiscales. CAPITULO XIII. DERECHOS DE LOS CONTRIBUYENTES Promociones. Derecho de contestación a consultas. De las resoluciones favorables a los particulares. Derecho a la representación. Carta de los derechos del contribuyente auditado. Procuraduría de la Defensa del Contribuyente. Ley Federal de los Derechos del Contribuyente. Acuerdos conclusivos CAPITULO XIV. INFRACCIONES Y DELITOS FISCALES De las infracciones y sanciones. Situaciones a considerar. Infracciones y multas De los delitos fiscales y sus sanciones. CAPITULO XV. DE LOS IMPUESTOS FEDERALES Ley del Impuesto Sobre la Renta. Ley del Impuesto al Valor Agregado. BIBLIOGRAFIA